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老师，我们是年前做的劳务成本暂估230000，年底的时候把劳务成本结转到主营业务成本了。 次年4月收到的22700的发票，5月汇算清缴的时候调增了3000。
年底的时候劳务成本结转了
年前收到票暂估 借：劳务成本230000，贷：应付账款-暂估230000
年底结转 借：主营业务成本230000 贷：劳务成本 230000
次年收到发票冲回暂估，借：应付账款-暂估23000 贷：主营业务成本 23000
做新收到票分录：借：劳务成本227000 贷：应付账款227000
这样主营业务成本就会有3000的差额，该怎么处理，这样做分录对不对。
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2021-06-08
老师你好！我18年暂估入帐30万，19年取得发票28万。18年分录：借原材料30 贷应付帐款-暂估 30 、 借主营业务成本30 贷原材料 30 19年取得发票，冲18年暂估，材料入帐借主营业务成本28，贷：银行28 借以前年度损益30 贷利润分录-未分酣眠 利润
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2019-06-06
3甲公司2018年9月2日取得乙公司80%股权，属于非同一控制下的企业合并，购买日被投资单位的一批存货公允价值无法确定，暂估价值为500万元，当日确认了合并商誉150万元，2019年1月取得了该批存货的评估报告，确认购买日存货的公允价值为580万元，2018年该批存货出售了一半，剩余存货未计提存货跌价准备，下面说法正确的有（ ）。
A、报出2019年报表的时候应该调减2018年数据中的商誉64万元
B、报出2019年报表时应该调增2018年利润表营业成本40万元
C、如果评估结果在自购买日算起12个月之后取得应该按照会计差错更正的规定进行调整
D、该事项属于评估值大于之前确认的金额，根据谨慎性
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2020-03-29
固定资产电脑显示屏和电脑主机分开入账了怎么办
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2017-12-24
租赁公司出租固定资产发生折旧算主营业务成本吗？
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2022-07-24
购进的固定资产多媒体一体机，可以一次性摊销吗？若可以，怎么做分录呢？
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2019-06-11
老师，融资租赁的设备，租赁公司没给开全发票，可不可以暂估进项税，把固定资产原值入到账里？
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2019-08-21
村集体专业合作社收到资产性收益资金怎么做账务处理
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2020-09-14
这个净资产和净利润知道上面的主营业务收入，底下的这个配比填多少合适呢？
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2021-04-29
2019年1月10日，星海公司和C公司达成合井协议，约定星海公司以固定资产和银行存款作为合井对价，取得C公司70%的股权。星海公司投出银行存款的金额为120万元;投出固定资产的账面原价为650万元，已计提折旧为60万元，已计提固定资产减值准备10万元，经评估，固定资产的公允价值为600万元，增值税为78万元。在星海公司和C公司的合井中，星海公司以银行存款支付审计费用、评估费用、法律服务费用等共计10万元。企业合#曰，C公司所有者权益账面价值总额为800万元，星海公司资本公积为10万元，盈余公积20万元。假定不考虑所给资料之外的其他因素。
要求:(1)同一控制企业合井下星海公司企业合井的会计分录。
(2)非同一控制企业合#下星海公司企业合#的会计分录。
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2023-04-13
【资料】 甲、乙公司为同一控制下的两家企业。2×20年6
月末，甲公司得乙公司净资产向乙公司的原控股股东支付的合并对
价见表1。乙公司在合并前可辨认净资产的账面价值为18 000万元
(无对外长期股权投资），公允价值为19 000万元，其中1000万
元的增值额由部分存货和固定资产的评估价值高于账面价值所致。
支付合并对价后乙公司注销，其净资产转入甲公司。甲公司用银行
存款支付与此项合并有关的评审计费、咨询费等共计2万元。增值
税税率为13%。为简化起见，不考虑出让固产、 无形资产的相关
增值税及其他税费。
此项项目合并对甲公司合并日个别报表中长期股权投资，商誉，以及股东权益的影响金额
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2022-04-18
新办企业，注册资金还没到位，资产负债表上要体现出来伐？
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2018-09-07
村级资产负债表中的资本和公积公益金具体指的是什么?
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2018-12-30
老师，民非企业的投资款在企业资产负债表里面怎么体现？
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2019-06-05
老师，房产和土地使用shui,没票的时候暂估入账了70万，暂估的分录是啥？
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2021-08-11
彭老师房地产9月课程，17－19笔业务的自制凭证：土建工程成本和主体工程成本是怎么计算的
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2019-07-14
你好，想请教一个问题，去年暂估的入库商品已经结转成本，跨年先做暂估入库的红字（借：库存商品 贷应付暂估款 ），再用以前年度损益调整库存商品就可以么？还是需要也做一笔主营业务成本（去年做的：借主营业务成本 贷库存商品）的红字？
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2022-05-17
资产管理公司的投资收益是否可以作为营业收入，如果不做为营业收入的话，如果不能作为营业收入，流动资金贷款测算表很难测出来额度。资产管理公司的主营业务就是不良资产投资，理应作为主营业务收入才对，这样理解对吗？
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2020-08-01
老师可不可以这样做分录：借库存商品，贷主营业务收入，销项税额。第二笔，借主营业务成本，贷应付账款暂估入库。
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2019-10-16
物业公司的固定资产折旧费用计入主营业务成本吗？
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2018-09-28
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