老师，房产和土地使用shui,没票的时候暂估入账了70万，暂估的分录是啥？

愤怒的小鸭子 追问

2021-08-11 11:31

就是新成立公司，开始运营了，就得开始交房产和土地使用shui吧，但是施工方没有发票开过来，那这个shui怎么交

邹老师 解答

2021-08-11 11:38

你好

房产税=房产原值*（1-扣除率）*1.2%或租金收入*12%
土地使用税=实际占用土地面积*单位税额

愤怒的小鸭子 追问

2021-08-11 11:41

我的意思他肯定得按照帐上的固定资产原值交，但是固定资产怎么做到账上呢

邹老师 解答

2021-08-11 11:44

你好，施工方没有发票开过来，可以先暂估入账

愤怒的小鸭子 追问

2021-08-11 14:34

暂估的分录是借：固定资产——暂估，贷：在建工程——办公场所？对不？

邹老师 解答

2021-08-11 14:35

你好
借：在建工程，贷：应付账款—暂估
借：固定资产，贷：在建工程

愤怒的小鸭子 追问

2021-08-11 16:24

事实就是工程款已经老板用私户给付了，前期估的固定资产是70万，一直按这个数交房产税，这会又修了两个车间，我们就想的开点发票过来再做点固定资产，再多交点房产税，不然怕后期人家税务局查过来

愤怒的小鸭子 追问

2021-08-11 16:24

我也不知道我们的想法对不对

邹老师 解答

2021-08-11 16:26

你好
借：在建工程，贷：应付账款—暂估
借：固定资产，贷：在建工程
（是针对这个回复有什么疑问吗）

愤怒的小鸭子 追问

2021-08-11 16:37

就是贷方直接可以用现金做不？还是先做应付账款，再做应付账款，现金？还有就是我们的想法对着没？

邹老师 解答

2021-08-11 16:38

你好，既然是没有取得发票，暂估入账，贷方就是应付账款—暂估 科目才是的