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为什么我这里显示的“弥补以前年度亏损”是负数，那实际利润21401.74就不对了呀，然后下面的 应纳所得税额（9行×10行）5350.44是我要交的企业所得税吗？这个不对的呀，我提交了以后不会让我交五千多的税吧？
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2018-01-12
某公司销售收入总金额为2000万元，其应纳税所得额允许列支的业务招待费限额为多少万元
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2022-03-09
老师，之前我问的筹建期汇算清缴，我听了课，总结以下，您看我说的对吗？1、筹建期如果会计计入长期待摊-开办费科目的，不存在损益，汇算清缴可以全部0申报，待有收入时一次性或者分3年一起计入损益。2、如果会计账是放入管理费用-开办费科目，有损益，汇算清缴时不能显示有亏损，需要把全部费用纳税调增，应纳税所得额为零.3、2016年我是计入管理费用-开办费中，汇算清缴利润显示负数，我就把管理费用、财务费用的数全部调增，应纳税所得额为0.这样可以吧？4、2017年会计账计入管理费用各个明细科目了，那2017年汇算清缴我就按正常申报，不按筹建期申报，可以吧？4、虽然按筹建期填报以后可以弥补亏损，不按筹建期填报5年后就不能弥补，但2016、2017的会计账已形成，我以上做法对吗？5、没有收入的招待费应该是全额调增吧？我看有的说是40%调增，有的是全额调增，究竟哪一个对？6、以上说法如果不对，有更好的意见吗？
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2018-03-20
我司机械加工企业，2019年3月购进小车一辆，可否适用于企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧的优惠政策
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2020-02-10
会计之前不是出现了关于固定资产的新规定么，就是企业在2018年1月1日-2020年12月31日期间新购进的设备、器具（除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧 那我的问题是，既然是“允许”，所以这个规定并不是强制性的，所以我是不是也可以按照之前的规定将500万元以下的设备也可以确认固定资产计提折旧
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2018-08-16
老师您好，购买的设备，器具，不超500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。老师是以后每年汇算清缴的时候也不用每年调增相应的折旧了吗？我听实操课是账务还正常计提折旧，汇算清缴每年在调增。
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2021-06-09
不理解为什么递延所得税负债是要在税前利润上减去应纳税暂时性差额。。简单来说，觉得账面价值大，说明在所得税前扣得多，那么纳税调整应该在税前利润的基础上加上多出来的差额才对呀！看图，觉得应该是3000 200。。
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2017-06-21
老师，您好！我9月份计提所得税时，借：所得税费用 1623 贷：应缴税费：企业所得税1623 但10月份实际缴纳所得税才68元，请问我10月份的分录应该怎么做呢？
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2016-12-20
递延所得税和应那所得税有什么区别，在计算应纳所得税时已经在会计利润的基础上调增调减，是税法口径，为什么还要计算递延所得税资产和负债
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2018-07-22
税审报告中 调整增加减少后计算的应纳税额税额，与其税审中 利润表中 所得税税费 在没有递延所得税情况下，会有不一致情况吗？
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2020-12-14
我单位工资。包括基础工资和绩效工资。绩效工资全年有总额度。 完成绩效任务，总额度全部兑付。完不成任务，按比例兑付。绩效工资。未完成绩效任务的扣发的绩效工资部分是否缴纳个人所得税。
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2022-01-25
老师，请问支付给员工的补充养老和补充医疗，需要纳入工资总额按照工资薪金项目缴纳个人所得税吗？
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2016-04-20
企业报表经审计报表反应利润表利润总额项下减所得税费用619万，然而企业并未实际缴纳所得税，会是什么原因。
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2022-12-13
报所得税季报的时候，利润总额要扣掉弥补以前年度亏损来计算应纳所得税额？我不知道这个弥补以前年度亏损从哪里找这个数字？
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2019-07-12
总公司的年应纳税额110万，分公司的是100万，所得税按照百分之五交吗还是百分之二十五交
1/736
2020-07-01
老师，是不是今年所得税税款符合小微企业的可以延期缴纳税款？我刚刚扣款有税款，但是系统 提示说属于零申报不允许扣，我看所得税主表有一行小微企业延期缴纳所得税额，系统自动默认选择的 是
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2020-07-08
要求:
(1)计算2019年度应交所得税(2)计算2019年度递延所得税;(3)计算201 9年度所得税费用;(4)计提所得税费用的会计处理;(5)实际交纳所得税的会计处理。
2/943
2020-07-02
老师，更正2019年企业所得税汇算清缴后需要缴企业所得税和滞纳金，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，我可以这样做分录吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税时借应交税费-应交所得税 贷银行存款 缴纳滞纳金时借营业外支出-税收滞纳金 贷银行存款，可以这样做分录吗？
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2023-04-11
老师下午好！所得税=所得额*利率，那所得额怎么计算？
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2019-08-12
怎么计算经营所得的应纳税所得？我们是核定征收0.1，比如一年开票含税500万。和一般企业加纳所得税，哪个比较合算？
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2019-06-14
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