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老师您好，我想问一下预缴企业所得税是根据利润表的利润总额来预缴的吗？为啥我们报企业所得税预缴的利润总额跟金蝶里面利润表的利润总额不一致呢？
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2021-06-29
税前利润可以弥补5年亏损，不会做分录，是不是自动结转。原亏损分录 借 利润分配 贷 本年利润，弥补时自动扣减，本年利润本来就是税后利润，这么扣是不是不对？
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2019-03-26
老师，你好，2019年的预收一笔收入做无票收入已申报（当时作为普票的无票收入），现在对方要求开具专票，发票已开，现在我把2019年的预收转收入，收入转本年利润，本年利润转利润分配，还有免征增值税的分录，借:应交税费_应交增值税，贷:营业外收入，营业外收入转本年利润，本年利润转利润分配的全部分录红冲，再在2021.2月份做一笔现在开具专票的分录可以吗？
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2021-03-12
老师，我们厂房是从另一个公司分租出来的，从去年10月租的到今年3月才定下合同来，但我一直没有计算房租的依据，现在合同到了，我可以补提去年的房租是冲减未分配利润吗？
借 未分配利润
贷 其他应付款
但没有发票怎么办？可以拿对方付款的依据或者合同来入账吗？如果是对方的付款依据入账可以税前扣除吗？
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2020-04-10
老师，请问一下。我单位试用小企业会计准则。今年在做2019年汇算清缴时收到退税38011.88。可以这样做分录吗？
借：银行存款
贷：应交税费-应交所得税
再做一笔
借：应交税费-应交所得税
贷：利润分配-未分配利润
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2020-07-06
平时按季度利润*25%预缴所得税时，科目是借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款还是，
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2018-09-21
老师 利润表上的营业收入与应税销售额 这两个金额应该是一致的吗？
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2017-01-14
安心公司在2020年年底发现，2019年公司多记一项固定资产的折旧费用300000元，所得税申报表中多扣扣除该项费用。2019年适用所得税税率为25%,无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%、5%提取法定盈余公积和任意盈余公积。假定税法允许调整应交所得税。要求：编制有关项目的调整分录。（1)冲减前期多提的折旧（2)调整“应交所得税”项目
(3)结转以前年度减少的净利润，同时调整“盈余公积”项目
(1)冲减前期多提的折旧：
借：固定资产折旧费用300,000
贷：以前年度损益调整300,000
(2)调整“应交所得税”项目：
借：应交税费——应交所得税75,000贷：以前年度损益调整75,000
(3)结转以前年度减少的净利润，同时调整“盈余公积”项目：
借：利润分配——未分配利润225,000贷：以前年度损益调整225,000
同时调整盈余公积：
借：盈余公积——法定盈余公积22,500借：盈余公积——任意盈余公积11,250贷：利润分配——未分配利润33,750
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2023-10-17
甲公司在2019年年度结账前,各损益类账户余额如下表所示。
要求:
1、完成利润的结转。(所得税税率25% ) ( 5个分录)
2、按净利润10%提取法定盈余公积。50%发放给投资者。完成利润分配的会计分录。( 3个分录)
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2020-07-06
公司在交付 B产品时途期5天，按合同约定，
支付违约罚款1500元。
2.将销售收入2640000元和授权专利使用收入
150000元全部转入“本年利润〞
3.将销售成本1530000元、授权专利业务摊销费
用30000元，销售产生支出330000元，管理人员
工资支出30000元，前述违约罚款支出1500元，
全部转入“本年利润〞
要求：编写会计分录
2.[简答题]承前题
4.计算所得税费用，所得税税率为15%，并转入“本年利润〞
5.将本月净利润结转至"利润分配一末分配利润"账户。
6.按税后利润计提 10%的法定盈余公积。
7.将"利润分配一提取法定盈余公积"结转至"利润分配一未分配利润”。
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2021-12-10
老师您好 请问一下 为什么本年利润的科目明细账的余额 不等于利润表的净利润的本年累计数？ 我仔细找了一下原因 觉得应该是这两笔分录的原因
1、（老板分红的分录）
借：本年利润
贷：应付现金股利及利润
借：应付现金股利及利润
贷：银行存款
2、（是我们收到政府补贴的收入）
借：银行存款
贷：补贴收入
第一笔分录是手工结转到本年利润的，第二笔是月底系统自动结转的，请问一下这个要怎么调整呢？
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2020-06-11
比如净利润52000元，税率是25%，要交多少企业所得税? 是不是52000要交17333.333的企业所得税，这么多
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2021-01-13
公司是一般纳税人，税率是17%，但每年利润总额都在30万以内，能享受什么税收优费不呢
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2017-03-02
老师，个人独资企业所得税有优惠政策吗，如果利润50万元的话，所得税的税率是多少的
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2024-02-25
老师，物流公司2015年11月购汽油20000元，在2016年1月入账，分录借方：利润分配-未分配利润 17094 借：应交税金进项2906 贷：应付账款20000， 这样对吗
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2016-08-25
计提利息时，应付利息不是面值x票面利率＝400吗？
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2019-11-17
返的税款属于什么？会计分录应该计入哪个？影响利润么？
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2020-08-18
利润表中的所得税费用是应交数还是已经缴纳的数据？
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2019-03-14
老师 调未分配利润应该怎么调 会对企业交税有影响吗
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2020-06-24
利润表错了但是企业所得税已经季报了，应该怎么调呀
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2017-07-26
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