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例子1：A劳务派遣公司，采用简易计税，2018年5月份收取劳务派遣费2000万（含税），支付劳务派遣员工工资等费用1200万。可以如何开票?
例2：A将工程发包给不在本市的B，1000万。B把其中的200万分包给C，取得C的普票。B收到工程款1000万，开专票上的税额为1000/1.03*3%=29.12万，B是一般纳税人选择简易计税，B差额纳税=（1000-200）/1.03=23.3万，A取得B的专票可抵扣进项税额29.12万。
例子1、2正确吗？如果正确，为什么会出现例子1中的差额征税，差额开专票？为什么会出现例子2中的差额征税，全额开专票？
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2019-07-22
甲公司一般纳税人，年底前发现仓库管理不善导致意思原材料丢失，已抵扣进项税额，原材料账面成本4000元。借管理费用4000，贷原材料4000
②向购买方收取所欠货款的利息22.6万，借银行存款226000 贷财务费用226000
进行调账处理
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2019-09-24
一般纳税人适用简易征收，是不能抵扣进项税额吗？简易征收是什么？
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2022-03-28
进项税抵扣是不是只能抵对应的，一个公司购买A和B两种材料，生产A和B两种产品，抵扣进项税的时候只能对应抵扣吗？如果一直销售B，没有购进B，可以用购进A的进项抵扣吗？
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2017-11-04
老师，你好。我5月份收到海关进口增值税发票并上传了信息，做分录 借:待抵扣 贷:银行。 6月份填申报表的时候我在待抵扣进项税额栏里填了。 然后6月10号我打印出稽核结果通知书 做分录 借:进项税 贷:待抵扣 然后7月份申报的时候我在本期进项税额其中海关进口增值税那一栏填了数。但是申报结果失败，原因显示是稽核比对系统中查不到。请问我哪里做错了
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2019-07-06
你好，我想问一下，我10月份收到农产品销售发票，当月已经进行进项税抵扣了，11月的时候对方让我把发票寄回说是有误，然后重新开具给我，那我10月分的进项税额要转出吗？
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2019-12-06
老师，你好，8月份还没有申报纳税，还有一张之前的进项增值税专票没有确认勾选，原因是那张发票丢失了，必须要到税务局去申请，重新复印一张发票，在申报纳税之前确认勾选掉，可以作为8月份的抵扣进项税额吗？还是会变成9月份的抵扣进项税额？
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2019-09-03
公司取得小规模纳税人开具的住宿服务的专票 可以抵扣进项税额吗
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2020-05-23
老师，您好，我在学堂已经问了两个老师，说法不同，我们和对方都是合作社，销售方给我开的是他们合作社自产自销的农产品，开的增值税免税普通发票，我们合作社收到后可以计算抵扣进项税额那？
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2021-11-29
我们是一般纳税人 既有简易征收项目又有适用税率征收项目的 因有留抵退税政策 我公司申请留抵退税 可税务机关说我公司疑似简易征收抵扣进项税额 让写留抵退税风险疑点说明
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2022-06-06
某汽车厂发生如下业务，计算该厂应纳的消费税，增值税
（2）销售已使用半年的进口小汽车3辆（购买时未抵扣进项税额），开具普通发票取得收入61.8万元，3辆进口小汽车固定资产的原值为60万元，销售时账面余值为58万元。消费税税率12%.
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2024-04-21
新规定，取得不动产的进项税要分两年抵扣，书上说：1、进项税额按现行增值税制度规定自取得之日起分两年从次销项额中抵扣。“取得之日”是指进项票上的开票日期还是认证日期？2、增值税专用发票上注明的增值税进项税额的40%作为自本月起第13个月可抵扣。“本月起”是指进项票上的开票日期还是认证日期？ 这俩时间点分不清，谢谢.
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2018-07-27
库存商品用于办公使用 要做进项税额转出是吗，这个怎么理解呢，固定资产入账价值不是要用不含税价值入账吗
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2017-01-18
出口退税，比如开票100万，税率16.进项税额20000元，其中材料进项税额10000，固定资产进项税10000，销售的产品退税9%.那么我要交多少税款，怎么计算。这个问题一直没有等到回复
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2018-07-26
公司上个月进了固定资产但是还没有收到发票，能入账吗？能的话是不是不能抵扣企业所得税？
1/441
2018-07-03
收入型的增值税是可以抵扣的么？ 用于生产经营的固定资产都有什么呢？
1/741
2016-03-22
老师好。请问小规模纳税人可以抵扣进项税额吗
1/339
2020-07-16
取得进项票是差额征收税，请问填写纳税申报表《本期抵扣进项税额结构明细表》应该填在哪一栏？上面没有差额征税？
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2018-01-13
你好，老师，我这个月的进项发票没有抵扣认证，那我做账对应的进项税额是不是应该做在应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额这个科目呀，就是我没有抵扣勾选的，因为这个月我们没有开票出去
1/422
2022-05-30
老师好，我们公司19年11月份收到一张专票，当时是小规模，直接把这张票价税合计入成本了，4月份升成一般纳税人了，那这张专票还可以抵扣进项税额吗？
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2020-05-09
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