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今年一月账的时候发现2016年12月第四季度没有计提所得税，也没有结转本年利润，2017年1月补计提所得税，之前会计在用友软件做的分录是借所得税费用贷应交税费应交所得税，借本年利润贷所得税，结转2016年本年利润 借本年利润贷未分配利润，结果造成利润表的净利润和账本的本年利润不一样，资产负债表的未分配利润和利润表勾稽关系不存在，这样需要调整吗？应该怎么调整？
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2017-09-15
印花税为及时报的罚款200元，在企业所得税汇算清缴中纳税调整明细表中填在哪，属于罚金，罚款和没收财务的损失还是与取得收入无关的支出
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2022-05-12
去年支付一年的47W房租一直没发票，记得其他应收款-已付款发票未到，今年确定不开发票（因为房租税率大于企业所得税税率），能一次计入本年管理费用-租金 ，然后汇算清缴调增？需要用到以前年度损益调整吗？
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2018-10-08
所得税汇算时候，填报表单的选择，是不是需要调的才选，不需要调整的不用选 比如固定资产折旧摊销
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业应当按照财务会计准则计算所得税，并在填报所得税申报表时，按照财务会计准则计算的结果填报。固定资产折旧摊销是企业计算所得税的必要组成部分，因此，企业在填报所得税申报表时，应当按照财务会计准则计算的结果填报固定资产折旧摊销。
如果填报，调整数是零，我需不需要选上，并填报
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2023-04-11
费用成本类结转424700元，收入类结转438000元，计算本月应纳所得税费用（企业所得税税率为25%，没有纳税调整事项），并结转至＂本年利润”账户。这题分录怎么算和写呢？
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2022-05-29
小微企业，去年减免的增值税忘记记到营业外收入，今年做以前年度损益调整，应交税费-应交所得税是按25%算吗？还是按小微企业减免所得税20%后的5%计算？
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2020-04-21
我们对合营企业的投资，对方亏损，我们确认了投资收益负数，使得报表上利润减少了，那么明年汇算清缴的时候，这部分是不是要调整，要调增所得税呢？
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2018-07-03
老师，电子税务局财务报表（年报表）的利润表中所得税费用为会计利润计提的所得税，去年做20年汇算清缴有补交所得税，当时用以前年度损益调整来做的补交所得税的分录，那今年在做21年汇算清缴填报利润表的上年金额时，是完全把去年做汇算清缴时利润表的数字抄录进今年做21年年报表中吗，汇算清缴补交的所得税不用管它吗
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2022-05-25
去年12月份录入了2018年的以前年度损益调整，但是按照报销单来入账的，然后也没有取得发票，那么在5月份的企业所得税汇算清缴的时候怎么调账
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2020-05-18
我通过以前年度损益调整把收入调成与开票数一致了，但是利润表的数据是当期的，会形成盈利，以前年度损益调整的数据不能反映到利益表中，在申报企业所得税时不知这部分数据该填到哪里，麻烦你抽空帮我解答一下
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2022-05-12
老师你好：
请问，当期固定资产盘盈该如何处理？比如企业4月购进一批机器设备，已入账。6月初盘点时发现盘盈1台机器设备。此时，固定资产的盘盈还用“以前年度损益调整”科目？通常，企业的所得税都是按季缴付，此时盘盈固定资产的企业所得税又怎样处理？请老师尽量将相关分录写详细些，谢谢！
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2022-05-06
小企业准则没有以前年度损益调整这个科目，因为我要计提汇算清缴的企业所得税，该如何记会计分录呢？
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2020-09-05
A公司为增值税一般纳税人，销售单阶均为不含增值税阶格，适用增值税税率为17％，2017年7月发生下列经济业务:(1)3日，销售A产品300件，销售单阶200元款项已收存银行。
(2)8日，销售B产品600件，销售单阶500元，款项尚未收到。
(3)10日，以银行存款支对业务招诗费3900元。
(4)15日，用转账支票同希望工程捐款20000元。
(5)31日，一次结转本月已销产品的成本，A产品单应成本120元，B产品单位成本450元。
(6)31日，计提本月短期借款利息1500元。
(7)31日，收到罚款3000元，存入银行。(8)31日，计算本月应交城市锥护建设税为2 800元。
(9)31日，将收入，费用类科目余额转入“本年利润”科目。
(10)31日，按本月利润的25％计算，应交所得税，并将所得税费用转入“本年利润”科目(假定无纳税调整项目)。
(11)年终将本年实现的净利润转入“利润分配-一未分配利润”科目。
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2022-11-11
19年度多摊销房租26000已经做了调整以前年度损益了那在2020年企业所得税年报时从哪体现26000呢？
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2020-05-21
老师 上午好 我有一家小规模的企业 2022年利润为-14万 今年2023年的利润+7.8万 我怎么调整企业所得税？
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2024-03-12
老师 那调整后后产生所得税0.37元， 一直没有摊费用，我在营业外支付那里填数7.3元，应该可以是吧
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2024-05-10
老师，19年12月的资产负债表和利润表，因为后续调整，与19年所得税年度申报表不符，请问有影响吗？
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2020-05-21
所得税汇算清缴中的广告费和业务宣传费调整表，其中业务宣传费包括企业日常的业务招待费吗？
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2022-03-11
我上月个人所得税计提是357.89，当时申报是362.91，现在我这个月怎么调整，工资 表中要体现吗？分录怎么做，
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2016-09-02
老师，有张发票对方虚开给我们业务员了1000块，现在要所得税申报调整，这1000块要填哪里，改哪里数据？
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2020-09-25
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