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公司是一般纳税人，开具一张普通发票（税额200），上期的期末留底额是100元，再无其他业务，这个月公司的应纳增值税额是100，还是200？
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2017-07-05
1、根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。表四填上后，主表23栏却填不进去，是不是只有抵扣时才能填上，现在没收入。只要在表四填列就好吗。
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2017-03-15
一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；
老师这句话的意思是会计上也可以一次性入成本费用么，不用按月计提折旧做账？
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2021-08-04
个体户没有建账的，但会计师事务所出具了鉴定报告专项审计，可不可要求个人经营所得按鉴定报告上的收入、成本、费用计算应纳税所得额，不要核定征收 之前是老板自已记的流水账，审计报告也是根据这个出的，实际上一直都是亏损，一定要用核定吗？鉴定报告法院也认可了的。 以前的原始凭证都没有了 审计报告也是体现收付实现制的，所以要以审计报告来交税还要调整为权责发生制，所以他们有点不愿意
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2022-06-09
老师，对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。那不超过5000元的，我直接计入费用项目，不计入固定资产，还是购买的当月计入固定资产，次月一次性计入成本费用，贷记“累计折旧”
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2022-05-05
企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
老师 这条政策，会计上怎么处理啊？
1/2026
2020-10-10
老师，收入1400万，核定征收率15%，小微企业，最终应纳税所得额是16万，我解不出来这个数，能帮忙解释一下吗
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2021-12-10
老师，这条政策：企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
那我们在做账的时候就不用再计提折旧了？
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2025-02-14
应付工资6575.4，三险一金1332.5，应税职工福利费152.1，应纳税所得额多少？应交个人所得税多少？求公式及算法解析
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2022-12-23
老师：我公司小规模纳税人，销售额季度不足30万，销售税额分录应该怎么做
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2021-01-19
某企业2016年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率，另外，该企业在A国设有分支机构，该分支机构的应纳税所得额为60万元，A国企业所得税税率为30%，该分支机构在A国已缴纳了该国的企业所得税。要求:计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额。
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2020-06-23
免税优惠的，增值税结转至营业外收入，记为应纳税所得额吗
1/747
2017-06-21
如果增值税当期应纳税额为负数，附加税是不是就不用交了
1/1910
2019-05-06
小型微利企业100万应纳税所得额 按照多少的税率交所得税
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2019-03-26
增值税纳税申报表中，本期应退税额是负数，要做账吗？怎么做？
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2020-08-07
老师，我刚才最后一个问题您回答应该有误，假如我夲期增值税应纳税额为0（24行），预缴税款为5（28行），那么第34行，应补退税额变为-5才对
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2021-03-09
简易计税的增值税一般纳税人 进项税额转出,借的成本和进项税额贷应付,借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出,这样怎么处理呢？
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2021-09-26
这里的摊销费5万，未做扣缴税款的处理，不是应该可以抵扣吗，那应该调减应纳税所得额才对吧
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2021-08-13
某居民个人2022年每月取得工资收入15000元，每月缴纳社保费用400元，该居民个人全年均享受每月1 000元子女教育和每月1 000元赡养老人专项附加扣除。
（累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入－累计免税收入－累计减除费用－累计专项扣除－累计专项附加扣除－累计依法确定的其他扣除）
要求：列公式分别计算1月和2月的应纳税所得额
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2022-11-29
老师你好，上个月增值税纳税申报表销售额填多了，税多交了100多，这个月的纳税申报表如何扣减多交这部分呢？直接少填写销售额，还是在应纳税额减征额写上多交那100多呢？
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2016-01-12
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