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企业所得税计提是分录是
借所得税
贷应交税金-应交所得税
上缴时
借应交税金-应交所得税
贷银行存款
结转时
借本年利润
贷所得税
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2020-01-16
你好 请问一下 怎么算本年累计实际已预缴纳的所得税额
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2019-09-28
企业所得税计提时：借：所得税 贷：银应交税金-应交所得税 上缴时：应交税金-应交所得税 贷：银行存款 这样做对吗？
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2018-11-01
某非金融企业的注册资本为2000万元,2019年按同期金融机构贷款利率从其关联方借款5000万元,发生借款利息200万元。根据企业所得税法律制度的规定,该企业在计算企业所得税应纳税所得额时,不得在税前扣除的利息为( )万元。这是咋计算的，
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2021-06-15
企业所得税不是应该先计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款吗？ 可以直接借：所得税费用 贷：银行存款吗
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2021-12-23
第四季度申报企业所得税时，应纳税所得额76万，应是要享受到小微企业所得税优惠政策，却在填报第四季度时未勾选。造成多缴纳了9万，税款已经入库，这要怎么处理，可以改的过来吗
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2019-01-31
我国某居民公司，在甲国设立一个分公司，构成所在国的常设机构，需自主申报缴纳甲国所得税;在乙国设立一个全资子公司。某年该公司核算的甲国分公司预提所得税税后营业利润95万元，甲国企业所得税率20%、预提所得税率5%;取得乙国公司分回的利润360万元，乙国公司的当年利润缴纳乙国企业所得税200万元，当年税后利润的50%用于分配，乙国预提所得税率10%。 要求：分别计算该公司来源于甲、乙两国的境外应纳税所得额。
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2021-05-06
我们小规模纳税人，合同金额146454元应交多少企业所得税？怎么计算？
1/901
2018-05-15
老师好，小规模纳税人季度利润总额是22470.22，应交企业所得税是多少？
1/898
2019-06-20
个体户核定征收，个人经营所得的应纳税额包括减免的增值税吗
1/1863
2019-10-09
按本月实现的利润总额计算本月应缴纳的企业所得税（税率为25%）
1/4172
2021-11-17
一般纳税人年利润2O0万应缴纳多少所得税？
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2022-02-24
老师，个体户个人生产经营所得税应纳税额里面包括法人工资吗？
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2019-04-16
职工薪酬中的第三节，企业承担定率税款的，小刘应纳税所得额5650-262.5-400-3500=1487.5怎么用的是用不含税级距，为什不用含税级距呢？
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2016-04-15
（3）12月31日，甲公司根据收到的税务部门罚款通知，将应缴罚款300万元确认为营业外支出，款项尚未支付。税法规定，企业该类罚款不允许在计算应纳税所得额时扣除。
*罚款通知账面价值：300；计税基础：300；永久性差异：300；做应纳税所得额调增处理 调增300
麻烦老师帮我看一下，我这道题 做的对吗，如果不错，麻烦指出正确答案
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2021-09-03
老师，收入企业所得税汇算清缴年报，主表收入是160万，我纳税调增减后，实际应纳税所得税额4360，这交税是不是太少了，会不会有风险啊？
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2020-05-08
小规模纳税人 个体工商户，个人所得税生产经营所得，应该怎么申报？
3/4490
2019-01-03
公司为职工缴纳个人所得税（不收回来）的分录这样做：支付:借：应付职工薪酬贷：应交个人所得税贷：银行存款缴纳:借：营业外支出贷：银行存款这样做之后贷方应交个人所得税有余额，是不是还要在做一笔。
2/4019
2018-08-29
老师早上好！请问建筑劳务公司在外地做工程，预缴了税款，现在申报第4季度的企业所得税款申报表中，第14栏本年实际已缴纳所得税额为0，第4季度账上是亏损，也就是说现在需要退回预缴的税款，应该怎么操作呢？
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2025-01-03
老师，更正2019年企业所得税汇算清缴后需要缴企业所得税和滞纳金，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，我可以这样做分录吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税时借应交税费-应交所得税 贷银行存款 缴纳滞纳金时借营业外支出-税收滞纳金 贷银行存款，可以这样做分录吗？
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2023-04-11
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