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老师，请教一下，我们公司有增值税要交，出口退税的进项税何不直接抵扣不就行了，为什么非要申报退呢？
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2020-07-30
老师， 某生产企业（具有出口经营权）为增值税一般纳税人，2021年2月从国内采购生产用原材料一批，取得增值税专用发票，注明价款810万元、增值税税额105.3万元；当月国内销售货物取得不含税销售额150万元，出口自产货物取得收入折合人民币690万元。已知，适用的增值税税率为13%，出口退税率为10%，月初无留抵税额，相关发票均已在当月抵扣。则下列关于该企业增值税的税务处理中，说法正确的是（ ）。 A．应缴纳增值税19.5万元，免抵增值税额为69万元 B．应退增值税65.1万元，免抵增值税额为0 C．应退增值税69万元，免抵增值税额为0 D．应退增值税65.1万元，免抵增值税额为3.9万元 正确答案 : D 当期不得免征和抵扣税额=690×（13%-10%）=20.7（万元），当期应纳增值税=150×13%-（105.3-20.7）=-65.1（万元），当期免抵退税额=690×10%=69（万元），69万元＞65.1万元，则当期应退税额为65.1万元，当期免抵税额=69-65.1=3.9（万元）。 这个出口退税率是怎么来的？
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2022-02-21
内帐：老师，关于月末结转增值税，请进一步说明，应交税费-转出未交增值税，这个科目中【转出未交增值税】都包括哪些税目可以转到这里面来呢？
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2016-11-21
有一张关单是2019年5月出口，在出口退税系统里面应该怎么填，一直提示退税率与商品码库中的退税率不符，出口报关单已经超期，今年3月收汇，所属期应该是201905月还是2021年04月？
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2021-04-26
出口退税系统中如何录入多张出口报关单
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2019-02-15
海关增值税专用缴款书上线综合服务平台，请问假设我在2月初付税认证，在1月所属期申报，那我的账该如何做，做在几月份？
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2020-02-01
老师好，税务局反馈有两笔2018年度的未申报出口数据。现在我按出口报关单号码找不到，该去哪里寻找？还有这种业务该怎么处理，申报出口免税不退税收入吗？
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2019-07-14
"某日化企业为一般纳税人，高档化妆品成本利润率5%，消费税税率15%
1.与地处县城的甲企业签订化妆品加工合同，甲提供原材料成本18万元，开具增值税专票注明加工费6万元、代垫辅助材料款2万元
2.进口一批化妆品支付货价58万元、购货佣金2万元，运抵我国前运输费及保险费9万元，包装劳务费1万元，关税税率20%；支付海关至公司运费1.1万元，取得增值税专票。本月生产领用进口化妆品80%生产A品牌高档化妆品
3.将普通护肤品和A品牌高档化妆品组成成套化妆品销售，某商场一次购买240套，开具增值税专票注明金
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2023-03-06
如图，报关单申报日期是20190108，进项发票是3月开回来的，在7月做过一次出口退税申报，但是审核未通过，这个月重新提交，出现这个问题，可退税额不能大于剩余税额，这是哪里出问题了呢，感谢老师指点迷津
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2019-11-11
外贸公司在电子税务局上申报出口退税，跳出提示：出口报关单未申报数据，有关系吗
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2020-05-09
进口消费税和关税如果计入成本，不是会使库存商品科目的人民币金额增大，这样汇率增大，结转汇兑损益会造成利润过大吗
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2018-12-15
老师，出口贸易收到进项票会计分录：
借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税
贷：银行存款 ？
此进项税额要做进项转出吗，这边税局会退回税款
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2022-09-15
2020年3月11日，新美公司业务部转的增值税专用发票显:向青海省海西商城出售女休闲西服500件，单价200元，总售价100000元 增值税税额13000元 企业同日收到青海省海西商城开来的一张为期3个月的银行承兑汇票
本事项应编制会计分录如下
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2021-12-30
进口原材料的报关费是计入什么科目呢
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2017-11-28
假设当月勾选的进项税额为20，勾选的出口退税进项票10，当月销项税额50，那应交增值税是怎么算的？在填写申报表的时候是怎么填？
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2022-03-02
给进出口公司开票关单必须是当月的吗
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2019-03-04
税法规定，税务机关是唯一授权收缴税款的机构，那海关算什么？
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2019-04-15
1.对于进出口贸易公司在海南注册经营相比在国内其他城市有什么优惠政策？
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2021-06-22
1.甲公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品生产和销售业务，2022年3月有关经营情况如下：
(1)销售自产高档美容类化妆品，取得不含增值税销售额60000元，取得手续费收入3000元。
(2)进口一批成套化妆品，海关审定关税完税价格为20000元，关税为600元。
(3)受托为丙公司加工一批高档修饰类化妆品，丙公司提供材料成本80000元，不含税加工费为8000元，甲公司无同类化妆品销售价格。
(4)将200套自产高档美容类化妆品无偿赠送给客户，当月同类化妆品不含增值税单价6000元/套。
已知，销售高档化妆品增值税税率为13%，消费税税率为15%。
要求：
(1)计算销售自产高档美容类化妆品缴纳的消费税。
(2)计算进口环节缴纳的消费税。
(3)计算受托加工代收代缴的消费税。
(4)计算无偿赠送高档美容类化妆品缴纳的消费税。
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2022-05-25
珠海市垃圾填埋场开的增值税发票是五联单还是电子单
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2018-12-28
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