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老师，对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。那不超过5000元的，我直接计入费用项目，不计入固定资产，还是购买的当月计入固定资产，次月一次性计入成本费用，贷记“累计折旧”
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2022-05-05
企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
老师 这条政策，会计上怎么处理啊？
1/2026
2020-10-10
老师，收入1400万，核定征收率15%，小微企业，最终应纳税所得额是16万，我解不出来这个数，能帮忙解释一下吗
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2021-12-10
老师，这条政策：企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
那我们在做账的时候就不用再计提折旧了？
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2025-02-14
老师你好，上个月增值税纳税申报表销售额填多了，税多交了100多，这个月的纳税申报表如何扣减多交这部分呢？直接少填写销售额，还是在应纳税额减征额写上多交那100多呢？
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2016-01-12
天诚建筑公司系增值税一般纳税人。10月份销项税额为110万元，当期认证抵扣的进项税额为155万元。11月份销项税额为320万元，当期认证抵扣的进项税额为240万元;当月部分钢材被盗，应转出进项税额61万元。12月10日，申报缴纳11月份增值税(单位:万元)
(1)请计算10月应纳增值税税额。
.(2)请列出11月进项税额转出的会计分录。(3)请计算11月应纳增值税税额。
(4)请列示11月结转增值税的会计分录。
·(5)请列示12月申报缴纳11月增值税的会计分录。(6)请填列12月申报缴纳11月增值税的纳税申报表。
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2024-07-03
增值税纳税申报表二20栏次红字专用发票注明的进项税额一不小心填成了19栏次纳税检查应补缴税额怎么调整
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2017-12-22
小规模（个体工商户）季度征收，应纳税额4560.44，减征额2920.44，要填写增值税减免税申报表。其中本期发生额，本期应抵减税额，本期实际抵减税额 各应填写哪些数据。这张表填错了是要去税务局更正吗
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2020-07-03
老师，一般情况下符合小型微利企业的是按20%的税率计算企业所得税，但是如果年应纳税总额不超过100万元，减按25%计算应纳税所得额然后在按20%缴纳企业所得税，是这样理解的吗
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2020-06-30
老师您好！请问下小规模纳税人现年度应纳税所得额不超过100万元的实际所得税税率是多少？
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2019-11-27
老师你好，现在小规模纳税人所得税税率是应纳税所得额不超过100万的按5%征收，100到300万的按10%征收对吗
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2019-06-05
某企业2016年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率，另外，该企业在A国设有分支机构，该分支机构的应纳税所得额为60万元，A国企业所得税税率为30%，该分支机构在A国已缴纳了该国的企业所得税。要求:计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额。
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2020-06-23
简易计税的增值税一般纳税人 进项税额转出,借的成本和进项税额贷应付,借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出,这样怎么处理呢？
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2021-09-26
小规模纳税人月末的应交税费一应交增值税货方余额还应转入哪个科目?会计分录怎么做?
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2019-02-01
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），根据该文件的过渡政策，试点纳税人中的小规模纳税人（以下称小规模纳税人）跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。
问题1：开票时是否差额开票？
问题2：若是在同一个县市的，小规模有分包的情形，是否一样可以差额计税？开票时选择差额开票？
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2022-11-12
一般纳税人，什么时候资产负责表里的应交税金的金额比营业收入金额大？
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2017-01-12
月末结转增值税的分录是这样吗？借：应交税费－应交增值税－销项税额 贷：应交税费－应交增值税－进项税额 差额 贷：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 再做一笔 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税 实际缴纳 借:应交税费－未交增值税 贷：银行存款
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2018-01-17
老师，做完销售收入的凭证，销项税额有余额，这样转对不对呀？1、借：应交税费－应交增值税－销项 贷：应交税费－未交增值税
2、转出未交增值税，借：应交税费－未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－转出未交增值税
3、下月转回并缴纳缴纳： 借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 货：应交税费－未交增值税
缴纳：借：应交税费－未交增值税 贷：银行存款
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2021-01-27
老师你好,商贸业小规模纳税人开的销售发票是含税的吧,计算应纳税额时:发票金额/1.03*0.03对吗,可是税管员却说发票金额*0.03哪个对呀
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2015-05-15
上月应缴纳增值税582.52元，购置税控盘和维护费820元可抵减，我的增值税申报表上怎么填写呢？在本期应纳税额减征额一栏 我是填写820元还是582.52元呢？
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2016-10-12
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