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你好 请问一下 怎么算本年累计实际已预缴纳的所得税额
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2019-09-28
企业所得税计提时：借：所得税 贷：银应交税金-应交所得税 上缴时：应交税金-应交所得税 贷：银行存款 这样做对吗？
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2018-11-01
我国某居民公司，在甲国设立一个分公司，构成所在国的常设机构，需自主申报缴纳甲国所得税;在乙国设立一个全资子公司。某年该公司核算的甲国分公司预提所得税税后营业利润95万元，甲国企业所得税率20%、预提所得税率5%;取得乙国公司分回的利润360万元，乙国公司的当年利润缴纳乙国企业所得税200万元，当年税后利润的50%用于分配，乙国预提所得税率10%。 要求：分别计算该公司来源于甲、乙两国的境外应纳税所得额。
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2021-05-06
企业所得税是计入应交税费-应交企业所得税还是应交税费-应交所得税好呢
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2021-02-22
1.为什么要在税务局添加税种？
2.企业在界定小型微利企业的应纳税所得额，包不包括汇算清缴后纳税调增调减的部分？
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2019-06-12
开办费可以计入管理费用或者长期待摊费用来处理，因为筹建期不确认为亏损期，如果计入管理费用的话，筹建期年度通过增调减后的应纳税所得额合计数可以放入生产经营经营年度应纳税所得额中一次性扣除，但如果开办费是计入长期待摊费用核算，因为是0申报，那么长期待摊费用账户应如何核算呢？是否需要纳税调整呢？
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2019-09-01
2019年度的利润表中，营业收
入为48870000元，利润总额为6598980元。企业所得税率25%。
经聘请的会计师事务所审计，该公司的账务处理符合会计制度的规定，获取
的其他信息如下：
(1)发生企业所得税法规定的视同销售行为，应确认的视同销售收入为1130
000元，视同销售成本为1000000元。
(2)当年雇佣的15名残疾职工工资为320000元。
(3)销售费用中列支的广告费和业务宣传费为2250000元。
(4)管理费用中列支业务招待费600000元，新产品研发费用300000元。
(5)有一笔从其他企业借入的资金1000000元，本年度支付该项借款利息120
000元，已在财务费用中列支，同期同类银行贷款年利率8%。
(6)营业外支出中列支税收滞纳金和行政性罚款共50000元
(7)国债利息收入250000元。
要求：请计算该公司2019年度的应纳税所得额。
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2022-06-18
老师 10月份预缴的企业所得税应该借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款吗
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2016-01-05
报所得税季报的时候，利润总额要扣掉弥补以前年度亏损来计算应纳所得税额？我不知道这个弥补以前年度亏损从哪里找这个数字？
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2019-07-12
老师，2021年“应交税金-企业所得税”贷方余额-9000，因为当时做了一笔计提奖金的分录，企业所得税就少交，到2022年时把这个计提奖金的分录冲红了，所以需要交2021年企业所得税11.9万，当时直接全额做了借：以前年度损益调整 贷 应交税-所得税 借：应交税-所得税，贷：银行存款，现在应交税费-所得税还是贷方余额-9000，请问当时补交2021年企业所得税的分录和金额是做错了吗，现在应该怎么处理？
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2023-01-11
总公司的年应纳税额110万，分公司的是100万，所得税按照百分之五交吗还是百分之二十五交
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2020-07-01
老师，收入企业所得税汇算清缴年报，主表收入是160万，我纳税调增减后，实际应纳税所得税额4360，这交税是不是太少了，会不会有风险啊？
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2020-05-08
老师，一般纳税人，小企业会计准则。我在3月份做汇算清缴的所得税3500元就在3月份做分录吧？是不是：借所得税费用3500，贷应交税费-应交企业所得税3500？，缴纳时借：应交税费-应交企业所得税3500，贷银行存款3500？请指教
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2025-03-27
本季度我公司应纳所得税为27000多一点，但是有以前年度亏损，弥补后为负数，那所得税申报表上就不用缴纳所得税了吧？
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2017-10-08
老师，请问一下，不是有一个这样的通知吗？（在2018年1月1日～2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。）
我想问一下在内账中如果购入单位价值在500万元以下的资产可以直接入固定资产，在计提折旧吗？
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2019-10-21
怎么判断核定征收企业是小微企业？是不是和查账征收的企业一样都是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
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2019-05-17
建筑行业食堂费用没有发票，我每日不超过500可以用自制的表格入税务帐吗，汇算清缴会不会调增应纳税所得额
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2020-03-04
1:企业应纳税所得额中的+4是怎么来的？+4怎么理解？
2:职工福利费不应该是21-28=-7吗？不是多扣7,调增 7吗？怎么调增9？
3：运输费用2万不应该是含税的吗？为什么直接乘以税率9%？
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2019-12-31
老师，您好！合伙企业查账征收生产经营所得个税，是季度申报，由于投资人减少，进行季度申报时实际应缴纳的税款比申报的税款少一些(因为A表是收入总额成本费用是从年度数，减除本年内以前季度已缴纳个税会比实际少)是可以在年末汇算清缴时调减应纳税所得额吗
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2019-07-10
、企业2018年6月购买并安装完毕一套生产设备并投入使用，共支出60万，以银行存款全额支付，会计按3年直线法折旧，无残值。税法上，该设备满
足财税【2018】54号文件的规定，允许该60万支出一次性计入当期成本、费用
在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，企业选择享受该优惠政策。
要求：
1、2018年、2019年、2020年、2021年各年与该设备相关的会计处理，列出具
体会计分录。
2、2018年-2021年，该设备对企业年度的会计利润的有什么影响？（使各年度
利润增加或减少？具体金额是多少？）（要求分别说明每一年的情况）
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2022-05-22
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