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老师好！我公司成立近三年，在税务登记只有二年，一直没有业务收入，所以每季度都只有费用（租金、水电及开展业务待摊），人工也没有（都是老板自己），导致每年利润为亏损，请问这种情况下应该没有个人和企业所得税吧？假若明年有收入，产生了季度年度所得税可否抵扣以前年度亏损的，如何处理？
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2019-04-12
科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。麻烦能用列子举例说明吗？
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2017-07-11
冠森公司是一家地板生产商，拟在K国投资建立生产基地。下列关于冠森公司对K国的相关情况做出的分析中，符合钻石模型分析要求的有（ ）。（2022年）
A．K国工资水平低，水、电价格便宜
B．K国经济发展前景较好，消费结构有望升级
C．K国地板生产企业数量较少，竞争比较激烈
D．K国虽森林资源丰富，但木材加工业落后
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2024-04-16
企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
老师，请问这句话是什么意思呢，请详细一点？谢谢！
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2019-10-18
老师，您好，小规模纳税人，经营范围：电子游艺娱乐活动，儿童室内游戏娱乐服务，体育用品，健身器材，健身服务及相关咨询服务，餐饮服务，想问下，这种开发票内容是什么，现在经营室内蹦床公园，以门票收入为主。1、这种开票内容及开票编码是什么2、有客户做室内拓展服务，想要开发票，内容为：场地费，请问可以吗
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2018-11-06
2020年6月15日，发改委声明全球疫情和世界经济形势依然复杂严峻，对我国经济发展的冲击和影响还在不断显现；国内散发病例依然存在，一定程度上可能会影响居民消费的信心和服务业的恢复。假设你所在的公司为医疗器械生产公司，请结合财务管理原则对本公司财务管理基本活动提出建议。
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2020-06-28
甲公司为一家化妆品生产企业，2019年3月因业务发展需要与工商银行借款100万元，期限半年，共计支付利息4万元，5月又向自己的供应商借款200万元，期限半年，年利率10%上述借款均用于经营周转，该企业无其他借款，根据企业所得税法律制度的规定，该企业2019年可以在所得税税前扣除的利息费用为( )万元
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2020-02-25
老师你好，我们老板想要开展新的业务，就是充当中介的角色，招聘员工进入我们公司，然后我们在把这些员工外派到别的公司，这个工作时间是2-3天，工资我司支付，日结，不用交五险一金。然后我们收对方公司的服务费。我的问题是，我们这个行为属于劳务派遣还是劳务中介？还有问题就是后续追问。
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2020-07-22
写下面的会计分录 分录不用写数字 直接借XX 贷XX 就行1 按修理工时分配结转本月机修车间发生的生产费用 2 按产品生产工时分配结转制壳 塑料装配车间的制造费用 3 计算并结转本月制壳、塑料车间自制半成品的生产成本 4 计算并结转本月装配车间完工产品的成本，装配车间月末在产品按定额成本5 采用全月一次加权平均法，结转各产品销售成本 6 向上海市青少年发展基金会捐款 7 捐赠自产产品给上海市青少年发展基金会 8 确认本月房租收入 9 结转本月未缴增值税 10 计提本月附加税费 11 摊销本月应计房产税、土地使用税及车船税12 调整外币账户应收账款 13 计提借款利息 14 结转损益类（收入）账户 15 结转损益类（费用）账户 16 计提本月所得税费用 17 结转所所得税费用 18 将本年实现的净利润转入“本年利润”账户 19 分别按税后利润的 10%计提法定盈余公积，5%提取任意盈余公积 20 根据董事会决议按出资比例向投资方分配利润 21 结转“利润分配”各明细账
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2020-06-11
拓展训练五:
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，消费税税率为10%，产品销售价格中均不含增值税金额。销售产品为公司的主营业务，在确认收入时逐笔结转销售成本。2019年6月份，甲公司发生的部分经济业务如下:
(1)6月5日，甲公司向A公司销售应税消费品一批100000件，单价10元。为了鼓励多购商品，甲公司同意给予A公司10%的商业折扣，同时支付运费10000元(不考虑运费的增值税影响)。该批商品的实际成本是500000 元，商品已经发出，货款尚未收到。
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2022-05-13
4.单选题/某保险代理人郑某2023年3月与北京某家保险公司签约，提供兼职代理业务，其5月份取得佣金收入5万元、奖励费收入1万元，支付附加税费2 500元。下列关于郑某取得佣金收入缴纳个人所得税的说法中，正确的是（ C）。
A.郑某的佣金收入应按照“工资、薪金所得”计算征税
B.郑某取得奖励费收入并非佣金，因此不缴纳个人所得税
C.郑某支付的附加税费，可以在计算个人所得税时扣除
D.郑某在税前扣除的展业成本，为佣金收入5万元的40%
老师，D为什么错误
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2024-11-07
4、甲公司开展买1赠1的促销活动，共取得商品销售收入200万元赠品，赠送商品价值50万元，同时为了快点回款，规定。当天付款可以享受95折。增值税税率为13%。请为该企业进行纳税筹划，请计算出节税的全额是多少？
5、甲公司外购50万元的礼品赠客户，公司按规定列为业务招待费，已知当年销售收入为2,000万元，广告费和业务招待费合计200万元，请问甲公司当年的业务招待费，企业所得税前应该如何调整？如何进行纳税筹划
筹划思路：
具体处理办法：
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2022-06-10
老师，融资租赁，是我这么的处理吗？（挂融资租赁的户头上，因为设备供应商提供设备完之后虽然收了首期款，但是后续的钱融资的已经全额垫付了。票呢，一般也是融资租赁的开。利息是未确认融资费用，税额就正常进项税额，机台分期款，就做长期应付款。付款的时候就是应付账款，至于里面说的延展金我不知道是什么，滞纳金之类的，都入财务费用去。合同里有设备的总价，超过总价的部分要么是利息，要么就是手续费了。）
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2021-11-26
某首饰商城为增值税一般纳税人2019年，6月发生以下业务，1.零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒取得收入51.98万元，其中分别核算的金银首饰收入30万元，镀金手术收入19万元，经营手册的包装盒收入2.98万元。2.开展金项链以旧换新活动，换出金首饰1200克，回收旧首饰600克收取差价款12万元，并收取旧首饰折价补偿20元一克。
已知经营首次零售环节消费税税率5%。
1.销售成套礼盒应缴纳的消费税。
2.以旧换新销售金项链应缴纳的消费税。
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2023-04-19
【拓展】甲公司委托乙公司加工一批材料(属于应税消费品)10000件，有关经济业务如下:
(1)1月20日，发出委托加工用的原材料，计划成本为600000元，材料成本差异率为 -3%。
(2)2月20日，支付材料加工费12000元，增值税1560元。支付受托方代收代缴的消费税66000元，该商品收回后用于连续生产，消费税可抵扣，甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%。
(3)3月4日，用银行存款支付往返运费1000元，增值税90元
(4)3月5日，上述委托加工物资10000件加工完毕(每件计划成本为65元)，公司已办理验收入库手续。
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2022-03-28
1.某公司为增值税一般纳税人，2019年6月12日销售一批产品，取得的增值税专用发票上注明的运输费为7 000元，增值税税额为630元，取得的增值税普通发票上注明的装卸费价税合计为3 000元，上述款项均用银行存款支付。要求编制会计分录。
2.某公司2017年4月5日为拓展产品销售市场发生业务招待费50 000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为3 000元，已用银行存款支付价款和税款。
完整的会计分录
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2020-03-18
我现在在一家互联网广告公司。这家公司有500多个客户，他开发的是搜狗软件，跟百度浏览器一样的。然后现在要对账，2015年全年的应收，他有一个搜狗后台的金额，和会计的现金银行核对，但是搜狗后台的金额不是人民币，而是搜狗币。因为刚来这家公司，也不知道每家客户的返点是多少。那我现在要怎么对账呢？
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2016-06-13
于 2018-11-02 09:14发布 4次浏览
刚进一家百货商场，是小规模纳税人，商场还在招商中，合作方式有联营和租赁，进驻商家有一般纳税人(联营形式)和个体工商户(租赁形式)，都由商场统一收银，销售货款月底结算后，第二个月扣除商场应收取的点数为租金后再返款，该如何作帐．我该看哪些课程？如何建账
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2018-11-20
金蝶标准版空白凭证打印怎么设置
1、在KIS里打开一张凭证，上方工具栏下找到“使用套打”把前面的勾去掉，即不使用套打；2、电脑开始菜单—打印机—选中已有打印机—打印服务器属性—创建或修改一个纸张大小（凭证纸大小，尺子量长、宽例如：22cm*14cm）；
3、打开一张凭证，打印预览—选择纸张（第2步定义的纸张）
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2022-05-24
https://ggfw.ylbz.henan.gov.cn 各单位用谷歌浏览器登录网厅申报工资，申报工作应在2023年6月20前完成。 填报时要注意，①开始时间2023年7月——终止时间2024年6月，②工资填表要求：职工上一年度月平均工资，与基本养老保险基数一致。③享受公务员险的行政职务要及时申报，避免影响相应级别的医保待遇。这个是在哪申报工资的
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2023-06-09
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