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如果A企业一项无形资产账面价值500万，计提的减值准备100万，税法上的计税基础是600万，确认的递延所得税资产是25万，该A企业年末利润总额是5000万，年末该缴纳的所得税=(5000+100)*0.25=1275,还是=(5000+100)*0.25-25=1250?
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2019-06-29
企业年末计提的应付职工薪酬4000万，计入成本费用，可以税前扣除的是3000万，差额不能结转以后期间税前扣除，那计税基础4000万，不存在暂时性差异，不确认递延资产，但是否需要调整当期的应纳税所得额？
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2019-07-01
预付年金终值系数是在普通年金终值系数的基础上*（1+利率）吗？这怎么不一样啊？？
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2021-08-23
老师您好，请教一个关于薪资的问题，基础工资1900，出勤天数7.5天，工资应该是多少
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2023-10-23
老师你好，个体户查账征收或是核定征收是在什么时候定，以什么为基础定的呢
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2020-07-11
老师您好，请教一个关于薪资的问题，基础工资1900，出勤天数7.5天，工资应该是多少
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2023-10-23
老师好，汇算清缴里，基础信息表，103资产总额是填写负债表中的资产总额数对吗?
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2020-05-19
老师第3小题长期付款的账面价值怎么做出来的，基础不好不是很明白，求详解
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2018-05-19
债务筹资缺点，为什么不能形成企业稳定的资本成本基础?为什么财务风险较大?
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2019-06-14
老师年报企业信息基础表小微企业选是，怎么股东那里没有办法填写是灰色的
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2019-05-17
总部向供应商采购商品，在采购成本的基础上加价销售给门店，账务应如何处理？
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2024-07-06
老师，我单位是行政单位，建成的公共基础设施，移交给村里，我单位账务怎么处理
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2021-09-28
老师，4月提交了季报后发现3月记账凭证有误，可以直接在原有基础上修改吗
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2024-04-19
业2021年6月份发生下列经济业务
1. 出售产品一批，价值90000元，货款尚未收到
2. 收到购买单位A预付货款36000元，款项已存入银行。
3. 以银行存款1000元支付本月的水电费。
4. 收到6—8月份出租固定资产的租金2700元，款项已存入银行。
5. 收到上月出租包装物租金180元，款项已存入银行。
6. 本月应收银行存款利息2 000元。
7. 按规定税利计算本月应缴纳销售税金4 500元。
8. 以银行存款2000元支付上月所欠税金。
9. 本月应收对外劳务收入10 000元。
{要求}按两种会计基础分别列式计算出生产企业本期的收入和费用。
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2023-11-01
我公司建厂厂房时支付的基础设施配套费，现在收到了全额的基础设施配套费补助款，我可不可以收到借：银行存款，贷：递延收益。然后按房子的折旧年限进行摊销;借：递延收益 贷：营业外收入政府补助的
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2018-03-30
2021年12月31日，甲公司应收账款科目余额为5000万。对该应收账款结提了500万坏账准备，税法规定企业具体的坏账损失不允许税前扣除应收。账款发生实际性损失才允许税前扣除。请根据所得税费用的相关知识完成以下填空。嗯，账款的账面价值是多少万元？计税基础是多少万元？暂时性差异是多少万元？由于应收账款的账面价值什么计税基础所形成什么差异？
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2022-12-09
2018年卖了一辆未提足折旧的汽车，原值为34万，已经几天折旧19万，卖了4万现金，营业外支出11万，请问，汇算清缴时，资产折旧、摊销纳税调整表怎么填写？资产原值、本年折旧、累计折旧、资产计税基础、税收折旧额、纳税调整填写的数据分别是多少？
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2019-04-23
这道题老师，19年12月31日合并财务报表中抵消存货账面100-40=60（从上述抵消分录能看到），导致账面价值小于计税基础60，应确认递延所得税资产60*25%=15 这个数是怎么算的，我算的递延所得税是用40*25%，为什么要用100-40呢
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2020-07-09
第五十八条 固定资产按照以下方法确定计税基础： (一)外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础;这句话怎么理解？我们公司购买了一辆汽车，汽车的车辆购价是28万，车辆购置税是3万，装饰修理费是5000元（开的发票是修理费），号牌工本费150元（手撕票），服务费7000元（其中6850元开的3%的服务发票，150元是手撕票），商业险4300元，交强险1160元，保险服务费110元（手撕票），这些费用中，哪些可以入固定资产成本呢？
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2018-01-12
甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份，能够控制乙公司的财务和经营决策。2016年9月甲公司以800万元将一批自产产品销售给乙公司，该批产品在甲公司的生产成本为600万元。至2016年12月31日，乙公司对外销售该批商品的40%，假定涉及的商品未发生减值。甲、乙公司适用的所得税税率均为25%，且在未来期间预计不会发生变化。税法规定，企业的存货以历史成本作为计税基础。2016年12月31日合并报表中上述存货应确认的递延所得税资产为（ ）万元。请问老师，账面和计税是多少
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2020-07-27
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