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“小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税” 老师，请问这句话要怎么理解，通俗易懂的解释？谢谢！
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2024-03-27
分期收款销售商品一批给C公司，该商品总收人为800万元，总成本为640万元。销售合同约定，分四次均匀交款，C公司因财务暂时困难，无法如期偿还款项。中达公司认为，既然未收到款项，就不作会计处理。中达公司增值税税率17%，所得税税率25%，法定盈余公积的提取比例为10%，任意盈余公积的提取比例为5%。说明李正的处理程序。
借：应收账款 2340000
贷：主营业务收入2000000
应交税费——应交增值税（销项税额）340 000
借：主营业务成本 1600000
贷：分期收款发出商品 1600000
借：本年利润 1600000
贷：主营业务成本 1600000
借：所得税费用 185000
贷：应交税费——应交所得税185000
借：应交税费——应交所得税185000
贷：银行存款 185000
借：本年利润 185000
贷：所得税费用 185000
借：本年利润 555000
贷：利润发配——未分配利润 555000
借：利润分配——提取法定盈余公积 55 500 ——提取任盈余公积 27750
贷：盈余公积——法定盈余公积55500
——任意盈余公积金 27750
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2021-11-11
大发公司2019年年初来分配利润借方余额为 500万元，当年实现利润总额 800万元，企业所得税税率为25%，假定年初亏损可用税前利润弥补，按照10%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积。不考虑其他相关因素，大发公司当年年末未分配利润的余额为()方元。
净利润:800-300＊25%=725
可供分配利润:725-500=225
未分配利润:725-500-725＊(1-20%)
为啥答案是用225乘以1-20%，提取盈余公积的基数不是用净利润吗
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2019-05-14
每股收益的变动率大于息税前利润的变动率，不举例的情况下怎么进行理解验证呢？
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2020-12-11
C公司上年度实际利润总额为100万元,根据过去5年盈利情况的分析,确定本年度的利润增长比率为12%。预测该公司本年度的目标利润为( )万元。
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2022-04-14
借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整交的去年的所得税这样写分录对吗
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2018-07-13
老师，因为调整了以前年度损益导致资产负债表亏损30多万，利润表亏损10万，利润不一致，如果利润表待下月盈利了，这个所得税该怎么填写缴纳
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2019-08-19
如美团团购平台，应缴纳税种税率
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2018-03-12
1、某酒厂将1 500瓶（每瓶500克）新研制的以粮食为原料的“特曲”以55元/瓶的价格销售给关联企业。因该白酒尚未投放市场，没有对外销售价格。已知每500克白酒的成本为50元，成本利润率为10%。计算应交消费税并做相关会计分录。
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2023-06-09
东方公司2021年普通股股数为3 000万股，负债1 000万元，平均利息率为10%。公司所得税税率为25%。2022年计划上马一个新项目，投资额为5 000万元，无投资期。经测算，公司原项目息税前利润800万元，新项目投产后，新项目会带来2 000万元的息税前利润。
现有甲、乙两个筹资方案：甲方案按照面值增发票面利率为6%的公司债券；乙方案为增发2000万股普通股，股价2.5元。两方案均在2021年12月31日发行完毕并立即购入新设备投入使用。 要求：
1.计算甲方案2022年的利息费用总额；
2.计算甲乙两个方案的每股收益无差别点息税前利润，并判断采用哪个筹资方案；
3.计算原项目和新项目（发行公司债）的财务杠杆系数，并作分析。
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2022-06-15
题目：东方公司计划2020年上马一个新项目，投资额为8000万元，无投资期。经测算，公司原来项目的息税前利润为500万元，新项目投产后，新项目会带来1000万元的息税前利润。现有甲、乙两个筹资方案：甲方案为按面值的120%增发票面利率为6%的公司债券；东方公司现在普通股股数为3000万股，负债1000万元，平均利息率为10%。公司所得税税率为25%。
答案解析：甲方案下，2020年的利息费用总额=1000×10%+8000/120%×6%=500（万元）
老师，甲方案为按面值的120%增发票面利率为6%的公司债券，这个债券的利息是怎么理解的？
小月肖☆
于 2021-08-08 00:17 发布
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2021-11-09
股东把所有股权转移给法人，按利润缴纳个人所得税，怎么缴纳
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2020-06-01
营业税一章中营业额的计算公式是：营业额=营业成本或者工程成本×（1+成本利润率）÷（1＋营业税率） 还是营业额=营业成本或者工程成本×（1+成本利润率）÷（1－营业税率） 求求老师解答，这教材上和网上两个公式不知道那个是正确。
1/3063
2020-09-22
公司股东股权转让，需要缴纳什么税？与未分配利润有关系吗？
1/1560
2019-09-19
老师，利润应该怎么算呢
1/146
2023-07-03
老师，请问用收付实现制算利润要考虑应收和应付吗，就是说算利润时要把应收加进去应付减出来吗
1/2294
2019-08-10
老师，请问没开发票的费用在汇算清缴时做纳税调增是不是要调利润增加？？？未分配利润也增加？？？？
1/746
2022-01-06
老师，请问没开发票的费用在汇算清缴时做纳税调增是不是要调利润增加？？？未分配利润也增加？？？？
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2022-01-10
企业汇算清缴后，有利润！这个利润可以按股东分红提出来是不是，然后股东按什么缴纳什么税？
1/1266
2018-07-20
资产负债表和利润表不是有勾稽关系 资产负债表年末未分配利润=年初+利润表利润累计数-分配的股利，分配股利的时候分录是借 利润分配-未分 贷 应付股利 借 应付股利 贷 银行存款，这样应付股利资产负债表上不上0吗，那感觉公式不是就不对了，单独看两张报表的话，是吗
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2018-10-06
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