;)
老师，你好，我想问一下小规模纳税人的物业管理公司，买给保安和清洁的工作服要进什么会计科目？还有买给保安工作使用的防身棒，电筒、对讲机巡更棒这些东西又进什么会计科目上？
1/2331
2019-10-23
请问，我们是开发房地产公司，给了人防公司一张质保金收据，因为过了几年了对方不肯给回收据我们，说已经入账了可以收到我司款项后出具收款通知单，但是我们经理就是说质保金收据就要我们公司收回，我们有什么说法可以说服人防公司给回质保金收据给我们吗，本来说让他们复印一张留底把收据原件给回我们她们也不肯，但是我们又需要回收质保金收据才能给钱它，有什么正规规定说法的吗
1/116
2023-07-24
1.公司不是旅行社 也不是教育培训类机构 而是安全防范类公司 但是因为是射击是国家禁止项目（其中使用的枪支虽不是真抢但是专门射击类培训使用的枪支）因合同上老板不让体现射击这样的字眼 所以说只能和顾客签订培训协议（是属于安全防范类的培训）；2.我司另一块业务是淘宝个人店铺（因为销售部分商品是国家禁止的枪支类 所以说只得通过个人店铺采购与销售）这部分采购无发票的问题如何解决呢？
5/594
2018-08-14
为支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，财政部和税务总局发布了关于《支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第8号），公告第五条规定，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。公共交通运输服务的具体范围，
一般纳税人经营范围：道路货物运输。21年有优惠政策吗？与上面的政策相关吗
2/702
2021-05-11
五金交电、普通机械设备及配件、纸制品、塑料制品（塑料购物袋除外）、橡胶制品、计算机及配件、电子产品、仪器仪表、劳动防护用品、日用百货、摄影器材、建筑材料、装饰材料、金属材料、矿产品、汽车配件、摩托车配件的销售；货物及技术进出口业务（国家限制项目除外）；环保设备的销售及安装；土工格栅的制作及安装；普通机械设备的租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
这个经营范围可以开防护面罩吗
1/993
2020-07-22
汇总开具增值税专用发票，必须同时取得防伪税控系统开具的《销售货物或者提供应税劳务清单》，否则不可以抵扣进项税哦。例如办公用品、低耗等，开具“货物一批”的专票，如果没有清单，是不可以抵扣的吗这个国税的规定，老师有吗
1/2039
2018-01-11
某工业企业(增值税一般纳税人)，2019年8月购销业务情况如下:
(1)购进生产原料一批，已验收入库，取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为50万元、6.5万元;另支付铁路运输费用，取得增值税专用发票上注明运费10万元;
(2)购进钢材20吨，未入库，取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价、税款分别为20万元、2.6万元;
(3)销售产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的专用发票注明销售额90万元;(增值税专用发票均在取得当月通过认证)
根据上述资料，关于当月该企业的增值税处理，下列说法正确的是()。
当月的销项税额为11.7万元
B 当月可以抵扣的进项税额为9.1万元
当月应纳增值税额为1.7万元
当月应纳增值税额为2.6万元
当月可以抵扣的进项税额为10万元
1/122
2023-10-17
某工业企业(增值税一般纳税人)，2019年8月购销业务情况如下：
（1）购进生产原料一批，已验收入库，取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为50万元、6.5万元；另支付铁路运输费用，取得增值税专用发票上注明运费10万元；
（2）购进钢材20吨，未入库，取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价、税款分别为20万元、2.6万元；
（3）销售产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的专用发票注明销售额90万元；
（增值税专用发票均在取得当月通过认证）
根据上述资料，关于当月该企业的增值税处理，下列说法正确的是（ ）。
A
当月的销项税额为11.7万元
B
当月可以抵扣的进项税额为9.1万元
C
当月应纳增值税额为1.7万元
D
当月应纳增值税额为2.6万元
E
当月可以抵扣的进项税额为10万元
1/181
2023-10-11
汇总开具增值税专用发票，必须同时取得防伪税控系统开具的《销售货物或者提供应税劳务清单》，否则不可以抵扣进项税哦。例如办公用品、低耗等，开具“货物一批”的专票，如果没有清单，是不可以抵扣的吗
5/3435
2017-06-20
某物流运输企业为增值税一般纳税人，9月 份发生以下业务。(1)月初与客户签订金额为300万元的货物运输合同，月底完成全部运输服务，并向客户开具增值税专用发票;
(2)当月车辆累计汽油支出10万元，故障维修支出5万元，并取得增值税抵扣凭证
(3)为扩大运输规模，新购入运输车辆三辆，合计金额60万元，且已按规定取得了抵扣凭证。
(4)为驾驶员举办安全技能培训，支付某培训机构服务费2万元。(5)为支援洪涝灾区，为红十字会无偿运输救灾物资，运费费用约为10万元。
以上价格均不含税，公司适用税率为9%。根据上述资料，计算该运输企业当月应纳增值税税额。
5/1641
2021-09-23
某市区一家服装厂为增值税小规模纳税人，2019年第3季度业务如下（1）外购布料一批，取得防伪税控系统开具的增值税发票上注明税款40000元、增值税款4200元。另支付运费600元，取得货运发票（2）外购辅助材料，支付货款3000元。货物已验收入库（3）销售服装，价税合并定价收取销售款160000元（4）将一批自产服装发放给职工个人，按同类产品售价计算，含税价款1600元（5）接受委托为某企业定制作为劳保用品的服装一批，提供给委托方的由主管税务所代开的增值税专用发票上注明价款16000元、增值税款480元（6）因服装质量问题退货，退出货款2000元。发票已退回，货款已收到。
要求：计算该厂2019年第3季度应交纳的增值税、城市维护建设税和教育费附加
1/1970
2022-04-11
华仁公司为制造业企业，是增值税一般计税方法纳税人，销售商品适用增值税税率13%，销售实现时结转成本。2020年9月该公司业务情况如下:
1.销售商品一批，开出增值税专用发票，金额200万元，税率13%，税额26万元。提货单和专用发票已交付购买方B。现金折扣条件“2/10，1/20， n/30”， 该批商品的实际成本140万元，20天内收到买方款项，存入银行。
2.收到购买方B的来函，要求对上月所购商品给予10%折让(该批商品售出时确认收入500万元，未收款)。经核查，该批商品确实存在质量问题，同意折让。通过防伪税控系统开具红字增值税专用发票。
3.与C公司签订
1/507
2022-05-23
购进生产原料一批，已验收入库，取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为28.31万元、3.68万元，取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费金额3万元。
(2)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,收购发票_上注明价款为42万元;运费4万元，取得增值税专用发
(3)销售A产品一批，货已发出并办妥银行托收手续但货款未到.向买方开具的专用发票注明销售额82万元。
(4)销售B产品- -批，采取分期收款方式结算,合同约定.货款自2019年7月底开始分五次结算，每期结算金额为含税价格5.85万元，应购货方要求,企业于7月30日全额开具增值税专用发票;
(5) _上期留抵税额2.5万元。(本月取得的相关票据符合税法规定并在当月通过认证并申报抵扣。)
1/766
2021-04-14
老师好 我公司是建筑防腐公司，外地项目需要在项目所在地预交税款，部分地区会交水利建设税，但是公司所在地没有这个税，那么外地预交的水利税款也就无法抵扣，改怎么记账呢 是把外地预交的水利税计 借方：应交税费---水利建设税 贷：现金吗 这样的话 应交税费-水利税科目一直有余额 ；还是直接计入管理费用账户 借：应交税费-水利 贷：现金 ，结转 借：管理费用 贷：应交税费---水利呢 还是都不是这样记的呢；印花税的计税基础是进项和销项的价税合计，还是进项和销项的价税合计*0.7呢，谢谢
1/923
2018-10-29
市政工程有限公司，有合同约定：市政设施市场化服务主要包括本辖区内已接收的道路、排水、照明设施及附属设施日常安全维护管理、检修巡查等工作;已接收的人行过街天桥、人行地下通道、行人木椅桥梁等其它附属设施巡查检测维护;已接收的雨污水泵站运行;辖区排水户水质抽查;突发性市政设施应急抢修等工作;照明电费使用;负责城区防汛工作;大气污染扬尘防治以及各项创建活动、活动保障、节日氛围营造等工作。以“路平、灯明、水畅、桥安”为总要求，通过长期养护，促使道路、排水、照明、桥梁等市政基础设施提质提档。问发票怎么开，请老师解答一下。谢谢
3/257
2024-07-26
2024年7月，国务院办公厅向各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构转发中国证监会、公安部、财政部、中国人民银行、金融监管总局、国务院国资委发布的文件是
A《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》
B《做好资本市场财务造假防治工作的意见》
C《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》
D《关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》
1/49
2024-11-19
经营范围：房屋建筑业；土木工程建筑业；建筑安装业；建筑装饰和其他建筑业；园林绿化工程服务；城市及道路照明工程施工；消防设施工程设计施工；机电设备安装服务；市政工程施工；通信设施安装工程服务；土石方工程服务；工程环保设施施工；家具和橱柜定制安装服务；五金灯具零售；通信设备和安防设备零售；建筑装饰材料零售。 老师，请教下上面一家建筑装饰工程公司，平时开票如何区分不同项目税点划算？
1/1902
2019-06-13
1. 某家电商场为增值税一般纳税人，2020年10月购销业务如下：
(1) 购入彩电一批，取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价、税款分别为640000元、102400元。取得的法定扣税凭证已在当月通过主管税务机关的认证。
(2) 销售商上月购入的空调40台(进价3500元/台)，每台零售价4640元，并实行
买一赠一方式，赠送的小家电零售价为116元/件。
(3) 采取以旧换新方式销售手机300部，旧手机收购价100元/部，新手机零售价为
2320元。
(4) 采用分期收款方式销售上月购进的冰柜10台，每台零售价9280元，合同规定
当月收款50%，余款再分5个月收回。
(5) 销售2016年10月购入作为固定资产使用过的小货车一台，开具增值税发票，
上面注明不含税销售额为5万元。
要求：
(1) 计算业务（2）的销项税额。
②闾田围 计算业务（3）的销项税额。
计算业务(4)的销项税额。
计算业务(5)的销项税额。
计算该商场当月应缴纳的增值税税额。
3/3595
2021-11-14
购入甲材料一批，增值税专用发票上注明的原材料价款为50000元，增值税为6500元，供货方代垫运费4000元，增值税360元；材料已验收入库，货款尚未支付。
从A企业(小规模纳税人)购入乙材料一批，价款为23 200元，材料已到达并验收入库。开出为期2个月的商业承兑汇票一张。购置生产用机器设备一台，发票上注明的价款为60000元，增值税为7 800元，安装费为1800元，以转账支票付论。
因洪灾毁损原材料10000元，增值税为1600元。销售产品一批，价款为200 000元，增值税为26000元，开出增值税专用发票，款项收存银行。在建工程领用生产用原材料一批，价款为8000元，增值税为1280元
1/15308
2021-11-18
新华工厂设有一个车间，生产甲乙两种产品。2020年3月甲产品期初在产品成本1500元，本月发生材料费350000元，人工工资15000元；月末在产品成本11000元，甲产品完工400件。乙产品期初在产品成本1400元，本月发生材料费312000元，人工工资35000元；月末无在产品，乙产品完工200件。车间水费、电费分别为1500元、3500元，车间管理人员9000元，车间设备修理费1000元，工人车间工作需要用防护手套400元，口罩100元，制造费用按生产工人工资分配进行核算，产品完工入库。(业务前总第记88号，附原始单据2张，制单人略)库存商品和生产成本的金额怎么算
1/615
2023-11-21
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
