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老师，换入资产的运输费、安装费和相关税费是都要计入损益（非货币性交换、具有商业实质吗？
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2021-07-21
年末，做完凭证后，过账，结转损益完后，就出现了12月报表，那我在做一笔结转本年利润的分录，结转至未分配利润后，对已经出来的报表数字有没有影响
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2018-06-15
老师。我公司18年有一批外销，因2019年过期未申报，现转为内销，要在5月期做申报。请问凭证怎么做
含税收入228517.6/不含税收入196997.93/销项税31519.67/收款228238.92/汇兑损益278.68
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2019-06-12
老师好，我们是建筑工程类公司。想知道自己的应收未收和应付未付。
应收未收：项目预估产值（实际干了多少活）-甲方给我们的回款
应付未付：现场实际材料到货的金额-实际付款金额
问题：如果采购给不到现场实际材料的到货单，那我怎么计算应付未付呢？
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2024-06-19
我家以前年度的专用发票，今年税务局让调进项税额转出
进项税额转出计入主营业务成本，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗
补缴了8000元的增值税，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗
补计提的附加税，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗
.我现在考虑的是重要性原则，就是不通过“以前年度损益调整”这个科目，直接计入当期损益，这样可以吗
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2021-06-08
企业所得税汇缴清算后，需补提上年度的企业所得税税费，做如下分录： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借；应交税费-企业所得税 贷：银行存款 以上会计处理有错误吗？需要再调整会计报表吗？可是利润表平不了
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2017-05-10
老师，
问题一1，如果19年12月账目没有计提19年第四季度的所得税，在2020年1月做账是不是，不仅要补提，结转，还需要做以下两笔分录？
借：以前年度所以调整 贷：应交税费-应交企业所得税
借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
或者只做\'借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税
问题二：如果12月我计提了，结转了，2020年1月我只需要做1笔缴纳了是么？
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2020-01-13
去年财务费用多记了，因手续费开专票了，多了进项税，财务费用就得减少一部分
借:应交增值税进项税
贷:以前年度损益调整（财务费用）
借:以前年度损益调整
贷:利润分配未分配利润
请问这个财务费用汇算清缴得调增吧？ 调增的话期间费用明细表用不用一起填，还是直接只填一个纳税明细调整表就可以了。（我是小微企业不需要填期间费用明细表）
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2020-04-30
老师，22年第四季度的所得税，企业会计准则23年计提的话有以前年度损益调整的，但是小企业会计准则没有以前年度损益调整，那我小企业会计准则23年补提22年所得税是计提在“利润分配-未分配利润”还是“所得税费用”？
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2023-02-04
今年缴纳去年的所得税，去年没有计提，今年分录做成：
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
缴纳时：
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款，可以吗？
最后结转分录该怎么做？ 借:本年利润 贷：以前年度损益调整 还是 借：利润分配-未分配利润-以前年度未分配利润 贷：本年利润？？
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2016-08-17
请教年未账上亏损1000元，汇算清缴发现之前有错的地方亏损变成了1200元，多出的200元用调整吗？
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2021-03-25
其他收益结转损益第二个月需要加上第一个月收益的金额么
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2023-03-22
老师，去年的普票今年入账，是 借 相关费用 贷 现金 这么处理吗，还是要通过以前年度损益，给个正确的分录
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2019-08-29
其他债券投资重分类为交易性金融资产时其他综合收益转入哪个损益科目？为什么有的是投资收益有的是公允价值变动损益
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2021-02-06
调整上年度损益类科目的以前年度损益调整，请问汇算清缴时是如何处理的？是反映在上年的利润表上么？
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2020-03-17
如果不涉及损益类的，以前年度的银行存款少记，是否可以在本年直接补记，不需要通过“以前年度损益调整”
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2020-02-20
以前年度损益调整。只涉及损益类的才用这个科目吧。如果是以前年度的应交税费，需不需要用这个科目来调
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2020-07-27
老师老师 是直接把结转成本的分录做相反调整 涉及损益类的都用以前年度损益调整是吗
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2018-12-03
做汇算清缴中涉及到分摊17收入，调的一笔以前年度损益调整结转到未分配利润，汇算清缴如何体现这次，在纳税调整项目明细表中哪一栏填入
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2019-05-25
本期发生了一笔调整分录，调了以前年度损益调整，但是现在利润表和资产负债表未分配利润勾稽关系对不上，就差这个金额，这个应该怎么做啊
1/1022
2018-06-15
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