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房产税 印花税 土地使用税 计提入管理费用还是税金及附加
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2018-03-02
四．计算题：（共1题，每题15分,共15分）
位于A市区的甲建筑公司为一般纳税人，2021年12月31日，甲公司某项目团队跨省于B县郊区承接一项游泳馆建造合同，采用一般计税方法，工期一个月，工程含税价1,090万元（其中：不含税价1,000万元、税额90万元），甲公司完成此项工程共支付775万元，取得增值税专用发票均为一般纳税人提供，发票情况如下：1、专业分包发票436万元；2、材料采购发票339万元。
问题：（1）计算甲公司应于B县缴纳的增值税和附加税（仅考虑城建税、教育费附加、地方教育费附加）
（2）计算甲公司应于A市缴纳的增值税和附加税（仅考虑城建税、教育费附加、地方教育费附加）
（3）假设该项目团队需按工程含税价的4%交给甲公司管理费，且甲公司按比例分摊给该项目团队管理人员成本20万元；剩余利润为该项目团队所有，不考虑其他税费，分别计算该项目团队需上交管理费金额、项目剩余利润金额。
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2023-06-20
老师好，我们学校是事业单位，要上营业税教育附加税等，这个怎么做帐啊，是以银行存款支出的
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2016-05-10
小规模税局代开的增专票当时已经交了一部分附加税，为什额在申报增值税的时候，还出现需要缴纳教育附加税呢？
1/742
2019-04-15
老师，我有个简单的问题想咨询下您，举个例子，我是做咨询服务的，公司进账600万，要开专票出去，增值税和教育附加税、城建、、，综合税率差不多六点几，企业所得税要查验征收，我没有多少销项，查验征收怎么算我公司利润？
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2019-05-14
计提土地使用税和房产税应该做费用还是营业税金及附加
1/791
2017-04-18
房产税和土地税应该走哪个科目？税金及附加还是管理费用
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2019-06-13
老师， 城镇土地使用税是计入管理费用还是计入税金及附加？
1/970
2021-10-12
老师好：企业所得税、城建税、教育附加税，这些需要计提吗？按季度预缴的。如果需要计提，季度末忘记计提了，申报时候要怎么操作？
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2021-05-24
2018年第4季度我没有计提城建税，12月份的账已经结了，现在银行对账单上扣了城建税、教育附加税，现在应该怎么记分录？
1/928
2019-02-15
这个月开出去的增值税专票174000元，税额是24000，进项是125500元，税额是17310.34，抵扣之后还要交6689.66的增值税，那城建税和教育附加税怎么算？增值税和城建税教育附加税一起共交多少？
1/1007
2018-09-07
一般纳税人月销售额不到十万到底免不免教育附加税什么的
1/1332
2016-07-22
为什么提交城建、教育、附加税申报表的第10栏出现红色，申报不了
1/116
2021-07-09
老师，子女教育附加填报公司帮我扣的（个税App上能看到扣除金额），综合年度汇算上我自己增加了赡养老人的附加填报，但在扣除明细中没有看到扣除金额，是怎么回事呢
1/945
2021-06-15
东莞一般纳税人 现在月收入不超过30万免征教育附加吗？
1/421
2019-10-08
请问老师：建筑业增值税9%，教育附加、城建税等，合计是多少？
1/1666
2019-12-09
交了城建税 教育附加减免了 需要计提 做政府补贴收入吗
2/978
2019-06-04
小规模纳税人 缴纳税款企业所得税，增值税，印花税.城建税.地方教育费，教育费这些个到最后怎么结转，这个过程分录怎么做
1/751
2019-04-17
以下符合外国企业常驻代表机构税收管理办法的有（ ）。
A．代表机构的纳税地点是机构、场所所在地
B．代表机构的所得税申报方式有据实申报和核定申报两种
C．采取据实申报方式的代表机构应在月份终了之日起15日内向主管税务机关申报缴纳企业所得税
D．代表机构发生增值税应税行为，在计算缴纳增值税的同时还需要计算缴纳城建税、教育费附加和地方教育附加
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2024-04-08
以下符合外国企业常驻代表机构税收管理办法的有（ ）。
A．代表机构的纳税地点是机构、场所所在地
B．代表机构的所得税申报方式有据实申报和核定申报两种
C．采取据实申报方式的代表机构应在月份终了之日起15日内向主管税务机关申报缴纳企业所得税
D．代表机构发生增值税应税行为，在计算缴纳增值税的同时还需要计算缴纳城建税、教育费附加和地方教育附加
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2024-03-20
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