2018年第4季度我没有计提城建税，12月份的账已经结了，现在银行对账单上扣了城建税、教育附加税，现在应该怎么记分录？

梦 追问

2019-02-15 16:11

在一月份做吗？

maize老师 解答

2019-02-15 16:17

是的，你要是之前没有做那1月交的时候做上面分录

梦 追问

2019-02-15 16:19

老师，快账软件上找不到以前年度损益调整这个科目

maize老师 解答

2019-02-15 16:22

计提税款时 借：利润分配－未分配利润贷：应交税费 
 
  
   
  补交税款时 
  借：应交税费 
贷：银行存款

梦 追问

2019-02-15 16:38

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2019-02-15 17:30

满意请给五星好评，谢谢