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某公司2019年度生产经营总额为3458万元，销售成本1870万元，财务费用64万元，管理费用310万元，上缴增值税103.2万元，消费税350万元，城市维护税31.724万元，教育费附加13.596万元，营业外支出帐户中有违法经营被工商部门罚款4.5万元，企业发放的工资总额1055万元，发生的福利费150万元，拨缴的工会经费25万元，发生的教育经费58万元。计算该公司2018年度应纳企业所得税。
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2020-06-03
【作业题10-1】某公司2×21年12月发生如下业务：(1)以银行存款支付：银行借款利息25000元(其中在建工程利息费用15000元)；咨询费用2550元；产品展览费用400元；购入土地使用权12500元；捐赠2000元；生产车间水电费800元；劳动保护费1100元；各项税收罚款及滞纳金1450元；违反合同罚款760元；办公用品50元；所得税2300元；生产设备保险费1630元；诉讼费用320元；业务招待费用2400元；销售产品运输费用100元；材料入库前挑选、整理费用270元。(2)分配职工工资57000元。其中，生产工人工资45 600元 车间管理人员工资2280元；公司管理人员工资3420元；建筑工程人员工资5700元。(3)摊销自用无形资产价值4000元。(4)结转本月发生的管理费用、销售费用、财务费用、营业外支出。【要求】根据上述资料编制有关业务的会计分录。
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2021-06-14
某公司2×21年12月发生如下业务：(1)以银行存款支付：银行借款利息25000元(其中在建工程利息费用15000元)；咨询费用2550元；产品展览费用400元；购入土地使用权12500元；捐赠2000元；生产车间水电费800元；劳动保护费1100元；各项税收罚款及滞纳金1450元；违反合同罚款760元；办公用品50元；所得税2300元；生产设备保险费1630元；诉讼费用320元；业务招待费用2400元；销售产品运输费用100元；材料入库前挑选、整理费用270元。(2)分配职工工资57000元。其中，生产工人工资45 600元 车间管理人员工资2280元；公司管理人员工资3420元；建筑工程人员工资5700元。(3)摊销自用无形资产价值4000元。(4)结转本月发生的管理费用、销售费用、财务费用、营业外支出。【要求】根据上述资料编制有关业务的会计分录。
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2021-06-17
（1）全年实现营业收入1 000万元；取得投资收益 6万元（其中国债利息收入4万元，金融债券利息收入2万元）；
（2）管理费用和销售费用220万元，其中业务招待费支出10万元；
（3）营业外支出85万元，其中包括非广告性赞助支出60万元，税收滞纳金5万元；
（4）计入成本费用中的实发工资190万元，其中企业安置残疾人员所支付的工资为25万元；
（5）企业当年购置用于安全生产的专用设备一台，投资额580万元。
已知企业当年的会计利润为200万元。
能帮我算一下所得税是多少吗
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2021-12-03
高新技术企业收到政府的补助，要求计入预计负债。现在发现了研发费用，冲预计负债，是借：研发支出-费用化-xx费用 贷：预计负债 还是借：营业外收入 贷：预计负债？
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2020-07-02
企业应付给B工厂的货款为1700元，因B工厂已破产解散，确实无法支付经批准转作营业外收入
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2022-03-27
去年已确定营业外收入的应付帐款现在需要支付的帐务处理
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2022-05-12
客户支付的定金，后期部定制，定金没退，定金应该做什么科目？是营业外收入吗？
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2018-09-25
我公司为投资公司，对方因逾期支付利息收入我公司计入主营业务收入还是营业外收入？
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2022-03-21
公司做账成本一直都是用主营业务成本，没有用研发支出这个科目，影响申报高企吗
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2022-06-30
固定资产出售时，卖亏了，固定资产清理在借方，是如何结转的？借：营业外支出-非流动资产处置净损益 贷：固定资产清理
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2025-06-06
支付的合同违约金到底记在营业外收入还是其他应付款？
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2020-07-22
无法支付的应付账款转营业外收入时需要提供什么资料？
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2020-08-07
代房东交的个税放入租房成本还是营业外收支，请问老师？
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2022-02-28
商业综合意外险可以作为职工福利费支出吗？
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2019-11-25
企业对外的捐赠支出，在现金流量里提现在哪？
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2019-06-19
甲软件生产企业(居民企业)为增值税一般纳税人，2017年全年主营业务收入5000万元，其他业务收入1200万元，营业外收入500万元，主营业务成本3000万元，其他业务成本1000万元，营业外支出300万元，营业税金及附加260万元，销售费用1200万元，管理费用800万元，财务费用120万元，投资收益1000万元。当年发生的部分具体业务如下。
(1)将1台自产的设备通过市政府捐赠给受灾地区。“营业外支出”中已经列支该设备的成本及对应的销项税额合计93万元。该设备市场不含税售价为100万元，成本为80万元。
应调整的应纳税所得额
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2021-06-22
东方公司2021年除“所得税费用”账户外的有关损益类账户的本期发生额如下所示：主营业务收入 12 700000(贷)其他业务收入 580000(贷)投资收益180
000(贷)公允价值变动收益 20 000(贷)营业外收入46 000(贷)；主营业务成本9 640 000(借)其他业务成本
350 000(借)税金及附加 210000(借)销售费用 940 000（借）管理费用
760 000(借)财务费用 118000(借)信用减值损失10000(借)资产减值损失
20000(借)营业外支出81000(借)。
经查，营业外支出中包括滞纳的税收罚款支出20000元。投资收益中包括国债利息收入6500元，无其他纳税调整项目(该企业所得税税率为25%)。
要求：
(1)计算2021年的营业收入和营业成本。
(2)计算2021年营业利润和利润总额。
(3)计算2021年应纳税所得额、当期应交的所得税和净利润。
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2022-12-09
不需要支付的应付账款是转入资本公积还是营业外收入？
！！
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2018-12-06
接冲销原来会计分录，并调整该材料的结存单价；L，材料的人为偷盗属于仓管员管理不善，应
由仓管员赔偿，该材料的增值税进项税额不能抵扣，应予以转出，计入营业外支出；L材料的
损失属于自然灾害损失，由保险公司赔偿8000元后剩余部分计入营业外支出。
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2021-12-07
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