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所得税定率征收的税率是有幅度的，可以跟专管员协商么？还有定率征收一般是根据收入乘以税率计算应纳税所得额，根据应纳税所得额再乘以适用的税率吧？
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2021-06-17
只有出口业务的外贸企业，增值税税率与退税率一样的情况下，利润是不是就等于退税减去发生的费用
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2019-03-28
汇算清缴时缴纳的企业所得税是不是必须借：利润分配—未分配利润，贷应交税费—企业所得税？然后还得调整负债表年初数？如果金额不大，就100块钱，能不能就算到本年？
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2018-06-15
2016年12月份利润表本年累计数为负数,但申报年度企业所得税汇算清缴时,工资给自动调增了,令到企业变成盈利,需要缴纳企业所得税2千多,我想问的是工商年报网上公示利润应该按2016年12月份利润表上填还是填年度企业所得税调整后数字填.
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2017-06-03
借：以前年度损益调整 4054.48
贷：应交税费-应交所得税 4054.48
缴纳
借：应交税费-应交所得税 4054.48
贷 ：库存现金4054.48
借：未分配利润 4054.48
贷：以前年度损益调整4054.48 老师对吗
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2019-07-09
企业在年底给股东分红时的账务处理，
借:利润分配——未分配利润
贷:应付股利——张三
应付股利——李四
借:应付股利——张三
应付股利——李四
贷: 银行存款/库存现金
是这样子做吗？
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2021-05-13
被投资单位宣告分派股票股利，为什么投资与被投资单位均不需要做财务处理，不应该是借:利润分配贷:应付股利吗
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2020-03-22
知道去年的普通股与其他实收资本和留存收益，以及今年的留存收益和净利润，怎么求今年的应付股利？
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2021-03-30
甲公司计划在全国增设十家分公司，经测试，每家分公司每年应纳税所得额约50万元，均符合小型微利企业的标准。
请为甲公司提出纳税筹划方案。
假设依据：财政部和税务总局发布《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》 （财税〔2017〕43号）
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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2022-05-31
非独立核算的分公司做工商年报时候，收入和净利润、纳税额，都是按照总公司的利润表填报吗
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2022-02-17
利润表里面的净利润数字是不是应该等于资产负债表里的未分配利润才证明报表做对了
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2018-01-24
安心公司在2020年年底发现，2019年公司多记一项固定资产的折旧费用300000元，所得税申报表中多扣扣除该项费用。2019年适用所得税税率为25%,无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%、5%提取法定盈余公积和任意盈余公积。假定税法允许调整应交所得税。要求：编制有关项目的调整分录。（1)冲减前期多提的折旧（2)调整“应交所得税”项目
(3)结转以前年度减少的净利润，同时调整“盈余公积”项目
(1)冲减前期多提的折旧：
借：固定资产折旧费用300,000
贷：以前年度损益调整300,000
(2)调整“应交所得税”项目：
借：应交税费——应交所得税75,000贷：以前年度损益调整75,000
(3)结转以前年度减少的净利润，同时调整“盈余公积”项目：
借：利润分配——未分配利润225,000贷：以前年度损益调整225,000
同时调整盈余公积：
借：盈余公积——法定盈余公积22,500借：盈余公积——任意盈余公积11,250贷：利润分配——未分配利润33,750
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2023-10-17
企业所得税季度申报表利润总额是按照利润表中利润总额填写，还是按照利润表中的净利润填写
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2022-01-13
所得税年报时，利润分配表中，净利润和年末未分配利润的数字，是不是都填利润表中：净利润的数字？
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2018-05-18
老师，就我们税务局专管员打电话，说我们账有问题，说去年做200多万，今年才120万，应收款还有60多万，利润也是负数，要我明天带18年的账本和19账本报表去找她，我要怎样应对和准备
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2019-10-29
老师：
销售净利率，一般涉及到怎么样的公式
我看到一条题公式，是净利润/（完全成本总额+利润总额）等于什么
完全成本总额+利润总额=？？？？是什么来的
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2021-08-29
这两道题都是复合计征，公式是组价×比例税率＋数量×定额税率。组价=（成本➕ 利润＋数量×定额）÷（1－比例税率）
为什么其中一题不用÷（1－比例税率）呢？两题的区别是什么？
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2020-06-18
公司是从事消防工程的公司，小规模纳税人，征收方式是核定征收，到二季度累计利润总额：831261.15元，二季度公司缴纳多少所得税？原开票预缴所得税率是2%
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2017-07-02
分期收款销售商品一批给C公司，该商品总收人为800万元，总成本为640万元。销售合同约定，分四次均匀交款，C公司因财务暂时困难，无法如期偿还款项。中达公司认为，既然未收到款项，就不作会计处理。中达公司增值税税率17%，所得税税率25%，法定盈余公积的提取比例为10%，任意盈余公积的提取比例为5%。说明李正的处理程序。
借：应收账款 2340000
贷：主营业务收入2000000
应交税费——应交增值税（销项税额）340 000
借：主营业务成本 1600000
贷：分期收款发出商品 1600000
借：本年利润 1600000
贷：主营业务成本 1600000
借：所得税费用 185000
贷：应交税费——应交所得税185000
借：应交税费——应交所得税185000
贷：银行存款 185000
借：本年利润 185000
贷：所得税费用 185000
借：本年利润 555000
贷：利润发配——未分配利润 555000
借：利润分配——提取法定盈余公积 55 500 ——提取任盈余公积 27750
贷：盈余公积——法定盈余公积55500
——任意盈余公积金 27750
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2021-11-11
易佳佳老师帮我做一下
某公司目前拥有资金600万元，其中普通股300万元，每股价格10元；债券200万元，年利率8%；优先股100万元，年股利率15%。该公司准备追加筹资400万元，有下列两种方案可供选择：
（1）发行债券400万元，年利率10%；
（2）发行普通股股票400万元，每股发价格20元。
假定该公司所得税税率为25%。
要求：
（1）计算采用发行债券方案后的利息费用总额；
（2）计算采用发行股票方案后额股权规模；
（3）计算每股收益无差别点及无差别点的每股收益额；
（4）当公司息税前利润为160万元时，计算采用股权融资方案的财务杠杆系数；
（5）如果不考虑风险，当公司息税前利润为160万元时应选择哪个方案？
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2022-04-09
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