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老师，我对免税申报时，对应的进项需要转出，理解很模糊。假设，我报关单上有四个商品，二个商品是自产的，申报退税，另外二个商品非自产，那么需要免税申报，这样说，对吧？在账务处理上，不管退税、免税，都要对出口销售确认收入，然后按出口销售乘以征退税率之差，计算不提免征和抵扣的进项税额转出，在这一点上，也是不区分退税还是免税对吧？只不过，在计算，免抵退税额时，按退税商品（那两个自产的）销售金额乘以退税率，然后与本期的应缴增值税绝对值比大小，如果应缴增值税大于0，那么，应退税额为0，免抵税额等于免抵退税额，整个思路是否是这样呢？
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2017-12-26
你好，想请问下，工资在没有达到起征点5000的时候，个税系统自动带出税额，如果把本期收入3000，在免税收入中填列，是否符合规定，免税收入，不是有特定的用途规定吗？
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2019-12-14
小规模入账全部是按按1%计税入账，每个季度都不超30万，如果不超起征点，申报是免3%，申报免税是按3%和账上税点按1%不一致，账上的税金要不要改回3%入账呢
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2023-07-13
收到种子的免征增值税发票可以抵税吗，有依据吗？种子农药销售公司，以前没接触过免税的项目，是在设想客户如果想要抵税，又不能开专票，是不是可以计算抵扣。
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2018-07-30
一般纳税人符合疫情防控期间提供生活服务取得的收入免征增值税条件，这月开出销量发票29891.64元，问我要填减免税明细表内第几栏和增值税申报表第几栏
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2020-07-06
小微企业，增值税减免了，附加税也减免了不做计提，需要做到营业外收入吗，城建税和印花税减半征收，按减半计提，另外一半需要做到营业外收入吗？以上做法对吗
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2019-10-30
公司是经销药品和医疗器械的贸易公司，现在国家对销售医疗器械有没有什么税收优惠政策如像销售计生类药品是免征增值税，销售生物药品及抗癌药可选择简易征收，那销售医疗器械有没有什么优惠政策
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2018-08-28
《财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的补充通知》（财税〔2016〕60号）第三条规定，未达到增值税起征点的缴纳义务人，免征文化事业建设费。
这里的起征点金额是多少？是否按照公告[2019]4号提高到月不超过10万元（季30万元）?
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2019-03-11
2021年小规模纳税人自开专票暂按1%执行的政策，将来遇到季度30万收入免税政策时单独计算税款。在填申报表时仍填列减征额按2%填列吗？后面减免政策仍填到复工复产减免政策吗？
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2021-01-07
老师，小规模纳税人免征增值税和附加税要如何账务处理，还有所得税又弥补亏损无需交税如何账务处理？
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2020-01-02
企业所得税预报，第一季度减免额为106.17，最后一季度利润总额减去弥补以前年度亏损406.48后实际李润为0，减免为0，那么汇缴清算填减免所得税优惠明细表中，减半征税数字填0还是106.17？
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2018-04-02
老师我们是小规模纳税人，1月份开了普票50万超过免征额在报报表需要交税，这笔发票可以在二季度红冲再退税吗，然后再重新开票享受免税新政策呢
1/1010
2023-03-14
二季度末，资产总额306万，所得税应纳税所得额7.3万，员工3人，这个是小微企业吧？是不是免征所得税呢？
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2018-07-05
增值税申报表里货物销售额11600元未达起征点，在企业所得税申报表里第7行免税收入里要填写11600元吗？
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2017-04-17
老师，税务局发布的小规模纳税人免征增值税的公告，意思是取消季度不超过45万（月不超过15万）了嘛
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2022-03-24
我们是免征增值税，不需要抵扣进项税，但现在有通行费电子发票，那我应该怎么处理才不会留抵税风险？
2/486
2020-04-05
小规模纳税人季度不超过9万元免征增值税的分录是什么？做到营业外收入的话是不是得交所得税
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2019-01-02
老师现在小规模纳税人增值税免征，会计分录还用计算销项税额吗，还是销售都计入主营业务收入里
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2022-03-26
我想问问：小规模纳税人这个季度免征增值税的情况下，如果营业收入超过了45万是不是要交增值税
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2022-06-22
小规模纳税人一个季度销售额45万以下免教育附加和地方教育附加税吗？45万以下城建税减半征收吗？
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2021-08-18
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