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小规模纳税人，上个季度发票含税30万元，不含税为291262.14元，都是开票后马上扣税的。增值税申报表是不是这样填呢，另外增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料，增值税减免税申报明细表，应税服务减除项目清单(差额征收资格纳税人适用)这几个表需要填吗
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2018-04-08
7月未，公司应交税费-未交增值税 期未贷方余额450元，8月初申报交税时，实交120元，因为有税控盘技术维护费330元抵减。7月底：记账分录：借:应交税费-转出未交增值税 450 贷：应交税费-未交增值税4508月10日申报时，技术维护费在申报表上填写全额抵减，记账分录如下借：应交税费-未交增值税 450 贷：应交税费-应交增值税-减免税额 330 银行存款 120同时：借：应交税费-应交增值税-
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2017-09-13
老师您好，请问银行明细账跟对账单期末余额不一致，该帐户主要是扣停车费之类的，拟把差异额调整到管理费用账户，请问如何做调整分录呢，谢谢
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2020-03-28
注册会计师可将下列审计应付账款的程序完全交由被审计单位办理的有（ ）。
A.抽查应付账款明细账的贷方记录相关凭证
B.根据卖方对账单调节未付发票

C.编制应付账款明细表
D.就所选定的账户余额函证
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2020-04-17
老师，您好，今年七月公司购买路虎车一辆，一般纳税人公司，车行开了发票，车行也去帮忙交了车的增值税。购车款基本户付清，发票当月到了，现在还填进申报系统抵扣税款。请问整个流程的分录怎么做，谢谢，自己应交税费-应交增值税入哪个明细。
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2017-11-16
老师，您好，今年七月公司购买路虎车一辆，一般纳税人公司，车行开了发票，车行也去帮忙交了车的增值税。购车款基本户付清，发票当月到了，现在还填进申报系统抵扣税款。请问整个流程的分录怎么做，谢谢，自己应交税费-应交增值税入哪个明细。
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2017-11-16
老师，您好，今年七月公司购买路虎车一辆，一般纳税人公司，车行开了发票，车行也去帮忙交了车的增值税。购车款基本户付清，发票当月到了，现在还填进申报系统抵扣税款。请问整个流程的分录怎么做，谢谢，自己应交税费-应交增值税入哪个明细。
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2017-11-16
因为这个月不用缴纳增值税，税盘服务费的280元是否可以这个月进行入账，借：管理费用 贷 银行存款
等到后期月份需要缴税增值税的时候账务在进行 借 应交税费-应交增值税-减免税款280 贷 管理费用 负数 280 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-减免税款 同时填写减免申报表？
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2021-03-01
一般纳税人简易计税方法购买税控器增值税入应交税费-应交增值税-减免税额820，按政策做的分录。月底应交税费-应交增值税-减免税额余额是借方820元，应交税费-未交增值税贷方10820元，月底了，减免税额有余额，可需要做账务处理了，怎么做应交税费-应交增值税没有余额？借 应交税费-未交增值税820 贷 应交税费-应交增值税-减免税额 820，这样可行？
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2016-06-23
当纳税人填写增值税减免税明细表减税性质代码及名称为“3减1”项目时，《减免税明细表》第2列本期发生额=税控系统开具征收率为1%的增值税专用发票和增值税普通发票不含税销售额合计*2%。
我们是小规模纳税人，1-3月就开了一张票，一共1万5多一点，填在增值税申报表第10栏，现在显示比对不通过，不知道怎么回事
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2023-04-04
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出进项税额
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
老师年末要做这个分录对吗
1/969
2018-12-11
一般纳税人在什么情况下，做下面这个分录借：应交税费—应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—未交增值税
1/1066
2019-02-06
老师，您好，按下面的方式处理增值税，交了的增值税好像没有计入到利润表中呢？
增值税期末结转的会计处理步骤12
进项税额结转：
借：应缴税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷：应缴税费——应交增值税(进项税额)
销项税额结转：
借：应缴税费——应交增值税(销项税额)
贷：应缴税费——应交增值税(转出未交增值税)
应缴纳的增值税数额结转：
借：应缴税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷：应缴税费——未交增值税
实际缴纳增值税：
借：应缴税费——未交增值税
贷：银行存款
2/186
2024-11-21
老师我在速达财务软件里面怎么看全年交了多少税？那个会计科目看那个明细？麻烦老师教我一下。特别是增值税的，麻烦老师解答一下
1/2042
2021-03-30
老师，月末结转增值税，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税，为什么要这么结转一下呢，缴纳增值税的时候，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，应交税费-未交增值税这个会计科目怎么结转没呢
1/3052
2021-01-27
根据免抵退税申报表和银行存款明细账，无法一一对应出口金额和收汇金额, 请问该如何填写出口货款收汇明细表？
1/1069
2020-07-28
在2016年10月没有直接结转进项税、销项税，而是直接把他俩差额 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 导致现在为止，应交税费-增值税-转出多交增值税 这个科目有余额。。。在2017年4月该怎么账务处理？
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2017-04-06
2020年5月15日，甲公司用银行存款购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为200000元，增值税税额为26000元，支付安装费并取得增值税专用发票，注明安装费40000元，税率9%，增值税税额为3600元。甲公司为增值税一般纳税人。（1）购入进行安装时：借：①200000②——应交增值税（进项税额）26000贷：银行存款226000（2）支付安装费：借：③40000应交税费——应交增值税（进项税额）3600贷：银行存款43600（3）设备安装完毕交付使用：借：④240000贷：⑤24
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2023-03-01
一般纳税人，开增值税专票，可以开电子配件一批吗，不开明细，这样行吗，没有销货清单打印纸
1/2167
2019-02-17
请问老师，有没有关于增值税申报表，一般纳税人第一张表格各项代表什么意思的解释明细
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2022-12-13
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