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您好，老师，财政部 国家税务总局《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税[2014]75号）规定，对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。那么低于5000元的固定资产要怎么做会计科目，例如买了1900的冰箱，689的洗衣机，像这样的要如何入账做呢
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2019-07-14
1.甲公司2016年开始对某项设备计提折旧。该设备税法规定按4年采用直线法提取折旧，会计按6年采用直线法提取折旧，该项固定资产原值120万元，假设净残值为0。甲公司2016年实现税前会计利润300万元，其中取得国债利息收益20万元。甲公司的所得税率为25%，无其他纳税调整事项。
要求：
计算2016年甲公司固定资产的账面价值、计税基础、暂时性差异及递延所得税负债（或资产）的发生额、应纳税所得额、应交所得税和所得税费用（列出计算过程）。
老师，这道题怎么写啊
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2020-03-08
减免所得税额应该怎么算呢
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2017-10-13
应税所得率和所得税税率有什么区别？能分别讲讲一下吗
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2017-07-03
老师，2021年“应交税金-企业所得税”贷方余额-9000，因为当时做了一笔计提奖金的分录，企业所得税就少交，到2022年时把这个计提奖金的分录冲红了，所以需要交2021年企业所得税11.9万，当时直接全额做了借：以前年度损益调整 贷 应交税-所得税 借：应交税-所得税，贷：银行存款，现在应交税费-所得税还是贷方余额-9000，请问当时补交2021年企业所得税的分录和金额是做错了吗，现在应该怎么处理？
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2023-01-11
我是建筑服务业，本年总收入4300万，应纳企业所得税税额140万，是小微企业，缴纳企业所得税9万，请问达到了行业税负率吗？如果未达到，请问缴多少企业所得税才能达到？
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2020-05-09
老师，请问支付给员工的补充养老和补充医疗，需要纳入工资总额按照工资薪金项目缴纳个人所得税吗？
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2016-04-20
我单位工资。包括基础工资和绩效工资。绩效工资全年有总额度。 完成绩效任务，总额度全部兑付。完不成任务，按比例兑付。绩效工资。未完成绩效任务的扣发的绩效工资部分是否缴纳个人所得税。
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2022-01-25
在申报企业所得税时，计提的所得税和实际缴纳的金额必须一致吗
1/442
2023-10-10
老师，这个表本年应补所得税额5056.66元是公司还要交的企业所得税吗？
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2021-05-31
今年一月缴纳去年第四季度企业所得税。分录写成借所得税费用，贷应交税费_企业所得税
同时借：应交税费_企业所得税 贷：银行存款
老师这样写对吗？
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2019-04-30
请教老师！
1.弥补以前年度亏损这个数是从哪里带过来的？
2.a201030这个表上第一行的数需要改吗？还是直接保存申报就行呢？
这个数根下面这个政策冲突吗？
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。以上政策执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
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2019-10-19
个人于2019年取得如下所得，
1、应每月应发工资均为1万元，每月减除费用5000元。三险一金等专项扣除为1500元，从2019年1月起享受子女教育专项附加扣除1000元，没有其他减免收入及减免税额等情况。
2、五月取得劳务所的报酬1000元
3、将其拥有的两套住房中的一套已使用七年的住房，房屋转让收入为22万元，该房产的造价为12万元，另支付交易费用等相关费用4000元。
4、储蓄存款利息收入800元
计算综合所得应与扣缴的个人所得税税额，其他所得应缴纳的个人所得税税额计，以及综合所得汇算清缴应缴纳的个人所得税税额
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2020-07-02
个体工商户生产经营所得到底按照什么方式征收？每个地区一样吗？有的人说按照固定的附征率比如开票100W，1000000*0.8%=8000。有的按照应税所得率（税务局核定5%）计算出核定应纳税所得额，按照5级累进税率计算个税。我是定期定额户，每次开票扣除了0.18%的个税，次年税务局人说还要按照应税所得率5%计算应纳税所得额100W*5%=50000再按照5级累进税率计算个税是这样吗？
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2020-08-15
老师 像这种提，如果按照今年新税制应该怎么做呢 4.王先生为中国居民纳税人，2018年10月份的收入如下：
(1)劳务报酬收入20000元；
(2)中奖收入30000元；
(3)稿酬收入50000元。
要求：(1)计算劳务报酬收入应纳的个人所得税税额；
(2)计算中奖收入应纳的个人所得税税额；
(3)计算稿酬收入应纳的个人所得税税额。
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2018-12-14
你好，加油站是个体工商户一般纳税人，买100万的车，可以一次性计入当期成本费用应纳税所得额时扣除吗？
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2020-06-21
核定应税所得率与查账征收的应纳所得额计算公式是一样的吗都是=收入-费用-扣除项-投资者本人的扣除标准3500
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2018-11-13
企业所得税季度申报表中的利润总额要扣除以前缴纳的所得税吗？
1/2031
2017-12-04
个体工商户原来是定额交税，每月定额12万，应纳税所得额按35%，速算扣除数14750，得每月应纳税7170.83。我想问老师，这个是怎么算的？现在我们改查账征收了，每月缴所得税是按全部收入来缴，还是收入-成本-费用得利润的数来缴纳，！
1/1986
2018-01-07
2020年第四季度所得税已计提，借：所得税，贷：应交税费
2021年1月缴纳时做的分录,借：所得税，贷：银行存款
现在我想调整一下，可以借：应交税费，贷：所得税吗？
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2021-04-16
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