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借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出进项税额
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
老师年末要做这个分录对吗
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2018-12-11
增值税小规模纳税人减免税申报明细表中“免税性质代码及名称”应该怎么选择？公司属于小微企业。
1/4084
2019-10-02
老师，您好，今年七月公司购买路虎车一辆，一般纳税人公司，车行开了发票，车行也去帮忙交了车的增值税。购车款基本户付清，发票当月到了，现在还填进申报系统抵扣税款。请问整个流程的分录怎么做，谢谢，自己应交税费-应交增值税入哪个明细。
1/525
2017-11-16
需要按月结计发生额的有：公允价值变动损益明细账不是损益类科目吗？按月结计发生额的不是收入，费用明细账和两个日记账吗？
1/1894
2019-11-26
请问应交税费科目余额8100，可应交税费明细里进项30838，销项50635，进销减后19797，是怎么回事，内账里应该怎么做账务处理
1/577
2018-12-10
应交税费未交增值税余额借方有0.16的差异 调账的会计分录是什么
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2025-02-15
海关进口增值税缴款书的进项金额录入申报表了，但是进项抵扣明细表里的合计数自动跳出来是不含进口增值税的，怎么办
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2018-02-03
小规模外账：我公司本季度开票6万余元。减免增值税转营业外收入里，需要设二级明细补贴收入吗？减免税后附什么凭证？
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2016-10-19
A企业为增值税一般纳税企业，2020年12月1日“应交税费——应交增值税”账户有借方余额3200元，2020年12月该企业发生的有关业务如下：
(1)购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为100000元，增值税税额为13000元，款项转账支付，所购材料已验收入库。
(2)赊销产品，每件不含税单价4000元，适用增值税税率为13%，客户购买200件及以上可得到商业折扣5%，规定现金折扣条件为2/10,1/20，n/30(假定计算现金折扣时考虑增值税)，某客户一次购买了200件。
(3)以自产商品向管理人员发放福利。该批库存商品成本7000元，按计税价格10000元，计算的增值税税额为1300元。
（4）月末原材料盘亏300元，转出增值税税额39元，经查明属于管理不善造成的损失(未核销)。 要求：
1.计算2020年12月应交增值税；（4分） 2.编写上述业务的会计分录(增值税写出明细科目和专栏)。(4分)
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2021-11-27
内账交的增值税只走应交税费-应交增值税这一步就可以吗，这个不用结转什么的是吧
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2017-06-27
您好，老师！应交税费-应交增值税-转出未交增值税年末出现借方余额，该如何做账务处理？
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2023-03-23
应收账款下设了许多二级科目。年末打印明细账的时候是直接打印应收账款的多栏明细账，还是要一张张打印二级科目的明细账？
1/2867
2017-01-20
内外账分开的，内账的应交税费明细账怎么写，收到发票的进项都计入成本了，这个是开发票的销项税额吗？所得税呢？分录怎么写
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2016-07-30
《增值税减免税申报明细表》中对应减税性质代码及名称为“0001011608|SXA031901121|对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税”的第4列“本期实际抵减税额”需大于等于按照1%税率开具的增值税专用发票和增值税普通发票销售额*0.02且小于等于(主表第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）“货物及劳务”“服务、不动产和无形资产”“本期数”合计减去按照3%税率开具的增值税专用发票销售额)*0.02，请核实！
请问老师小规模纳税人填报增值税出现这个 要什么改啊？
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2024-04-18
未交增值税和转出未交增值税有什么区别？单位缴纳增值税直接借：应交税费-转出未交增值税 昨天在实操看到的是借：应交税费-未交增值税
1/3403
2017-08-23
请问增值税当月有销项余额，是借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税费-未交增值税 吗？银行支付时借:应交税费-未交增值税，贷:银行存款
2/881
2020-04-13
在吗
老师
请问可这样做吗
摘要：转出未交增值税
借：应交税金——应交增值税101.71（未交增值税）
贷：应交税金——未交增值税 101.71
1/598
2016-03-03
老师，我上个月末结转增值税：（出现留底情况）
借：应交税费——应交增值税（销项）6500
应交税费——应交增值税——转出多交增值税 500
贷：应交税费——应交增值税（进项）7000
我本月销项税是1500元，进项税是1200，上月留底500
是不是本月结转增值税
借：应交税费——应交增值税（销项）1500
贷：应交税费——应交增值税--转出多交增值税300
应交税费——应交增值税（进项税）1200
这样做呀？
2/511
2023-09-11
16年账上有些固定资产没发票入账了，也计提折旧了，有些固定资产有发票，未入明细表，未计提折旧。现在导致账上固定资产原值和固定资产明细表的原值对不上，我们固定资产明细表是用电子档做的，现在需要怎么处理了呢？
2/1368
2017-02-20
老师请问这个结转增值税分录对吗：结转增值税 借：应交税费-应交增值税－转出未交增值税余额： 1500225
贷： 应交税费-未交增值税余额 1500225
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2018-05-07
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