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合同负债账面价值＝50（万元）；
计税基础＝50－50＝0（万元）
可抵扣暂时性差异＝50万元
为什么是可抵扣暂时性差异？
方宁老师说：大纳小扣。那不是应该是应纳税暂时性差异
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2024-09-04
老师，继续教育中的题目帮我一下，题目如下：衡量流动性风险的主要指标不包括（ ）。 A、核心负债比例 B、流动性比例 C、流动性缺口率 D、累计外汇敞口头寸比例
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2016-12-25
上期计提的预计负债100万 实际本期只发生80万，怎么做账务处理？要不要抵消掉全部的预计负债呢
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2019-05-09
资产负债表中，资产和负债的年初余额对不上，发现是上一年度有一笔制造费用未分摊，如何调整
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2020-04-23
金蝶软件迷你版中资产负债表中没有预付帐款和预收帐款，自己要怎么加进去
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2020-06-29
负债公司应债权人要求被迫刻了一套公司公章财务章压给债权人问负债人这种做法
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2015-11-04
老师，问一下，关于合并报表-资产负债表的处理，
企业合并发生于 2022 年 9 月27 日，合并方当日编制合并利润表时，应包括合并方及被合并方自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 9 月 27日实现的净利润。
那么资产负债表呢？是包含自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 9 月 27日的吗？
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2022-09-27
资产负债率=负债合计/资产总计，其中资产总计包括流动资产和非流动资产？也就是资产负债率=负债合计/（流动资产合计和非流动资产合计）？
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2019-02-18
老师，这种回答给分吗？
B公司主张丙的出资无效，是合法的。根据规定，出资人以劳务，信用，自然人的姓名，商誉，特许经营权和设担保的土地出资，公司，债权人，其他股东请求认定出资无效，人民法院应于支持
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2023-02-17
资产负债表，负债和所有者权益的实收资本金额有变化，那对应资产这边是哪个科目发生变化呢
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2020-05-22
下列经济业务或事项，产生可抵扣暂时性差异的有（ ）。
A、因预提产品质量保证费用而确认预计负债
B、本年度发生亏损，可以结转以后年度税前弥补
C、使用寿命不确定且未计提减值准备的无形资产
D、当期购入的交易性金融资产期末公允价值上升
应纳税暂时性差异
可抵扣暂时性差异
老师，以上两个概念在记忆上有什么技巧吗？
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2020-12-17
下列有关企业合并业务形成暂时性差异的表述中，正确的是（ ）。
A企业合并业务发生时确认的资产、负债初始计量金额与其计税基础不同所形成的应纳税暂时性差异，不确认递延所得税负债
B非同一控制下的企业合并中，因资产、负债的入账价值与其计税基础不同产生的递延所得税资产或递延所得税负债，其确认结果将影响购买日的所得税费用
C在免税合并的情况下，非同一控制企业合并中确认的商誉，其入账价值与其计税基础不同产生的应纳税暂时性差异，不确认递延所得税负债
D在应税合并的情况下，非同一控制企业合并中确认的商誉，在其初始计量和后续计量中均不产生暂时性差异
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2025-04-16
房租，只有合同没有转账记录和发票，做的应付账款，导致负债很高，有什么办法让负债不这么高的
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2020-12-03
已交的增值税和已发的工资要在资产负债表里面体现出来吗？是资产负债表里面的哪一个科目？
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2018-10-10
销售产品的保修费用，作为预计负债，这个分录如何写？？保修费实际发生时预计负债的分录又如何写？？
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2021-04-18
欧爱公司是一家总部位于德国柏林的人工智能研究公司，致力于研究人工智能，开发并推广开源软件，并探索人工智能的广泛应用。公司内部治理结构采用关系控制主导型治理模式。下列各项关于欧爱公司内部治理结构模式的表述中，正确的有（ ）。
A．股权在资本结构中所占比重较大，企业的资产负债率较低
B．实行双层董事会制
C．主要债权人如银行派代表进入公司监事会和董事会
D．大股东控股的股权结构可能产生侵占小股东利益的行为
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2024-06-17
对于资产或负债所产生的暂时性差异，企业可能确认递延所得税，也可能不确认递延所得税；企业确认的递延所得税资产或递延所得税负债，可能影响其当期损益，也可能不影响其当期损益。（ ）
对
错
【正确答案】：Y
【答案解析】：对于暂时性差异，企业一般应确认递延所得税，但也存在个别例外情况，如内部研发无形资产时形成的暂时性差异，不确认递延所得税；企业确认递延所得税资产/负债时，一般应计入所得税费用而影响当期损益，但也存在个别例外情况，比如其他债权投资因公允价值暂时性变动而确认递延所得税资产/负债时，应计入其他综合收益等。
为什么是对的
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2020-08-03
发票的规范性要求出自哪个准则？几号文件？
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2022-02-24
老师资产负债表发现不平衡，存货科目多，
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2021-03-24
发放财产股利和负债股利，分录怎么写啊
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2022-10-14
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