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中午好，我想问一下工业小微企业的判断是：资产3000万，人数不超100人，年应纳税所得额不超100万，可是为什么小微企业的税收优惠实际税负有两个档次：一个5%（年应纳税所得额不超100万），一个10%(年应纳税所得额超过100万低于300万部分)。这个第二个档次10%要求的年应纳税所得额超过100万不就是不符合小微判定了吗？不应该直接交25%吗
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2020-05-09
月末增值税如何处理？ 借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（已交税金）
实际缴纳的时候 借：应交税费-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
这样写是对的吗
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2015-11-25
除企业合并以外的其他交易或事项中，如果该项交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，则所产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同，形成应纳税暂时性差异的，交易或事项发生时不确认相应的递延所得税负债。这句话如何理解？
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2022-07-29
老师，您好！问几个问题
1、以利润总额为基础计算应纳税所得额时，加可抵扣暂时性差异，减应纳税暂时性差异。对吗？
2、其他债权投资公允价值变动产生的应纳税暂时性差异 和 其他综合收益的所产生的应纳税暂时性差异，都是不是确认递延所得税负债是吗？
3、其他债权投资公允价值变动产生的应纳税暂时性差异还需要从利润总额里面减出来吗？
4、还有像其他综合收益的所产生的暂时性差异 还需要从利润总额里面减出来吗？
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2020-03-25
单位是小规模纳税人开劳物派遣差额开票时，应该全额开票还是差额开票
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2019-01-03
准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除的是
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2019-11-18
老师10%税率，速算扣除数2520是应纳税额一速算扣除数吗？
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2023-03-24
增值税申报表中第34行应纳税额为负数改怎么处理呀？
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2018-08-01
年应征销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额。
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2020-12-17
增值税本年累计应纳税额按销售额3百分之三少四分用管吗？本月数的是发票开出的税额
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2019-01-14
搞不懂企业所得税的应纳税额的计算麻烦老师大致说下
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2023-05-11
“创投企业可以选择按单一投资基金核算或者按创投企业年度所得整体核算两种方式之一，对其个人合伙人来源于创投企业的所得计算个人所得税应纳税额。”——老师，这里的“创投企业按单一基金核算”是不是指把创投企业所有的投资（包括对企业的投资和其他投资）都看成是一个基金来进行核算？
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2021-10-02
老师，之前申报增值税时没有填写本期缴纳上期应纳税额，导致现在期初未缴税额有将近二十万，要怎么处理呢？
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2024-08-06
老师你好，期末留抵退税为零，主表应纳税额是94万，附加税打开没有需要填写的，是零申报吗？
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2022-06-14
个人所得税应纳税额＝（工资薪金所得 －“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数
问题1：这里的工资薪金所得 是 应发工资 还是 实发工资
问题2：五险一金 是否是 个人承担部分的五险一金
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2023-01-27
小规模纳税人，金税盘开票金额对应的税额与申报时的税额相差几分钱（金税盘里面的税额大），这个要如何处理呀
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2019-02-26
老师，”应交税费-应交增值税“余额与《增值税纳税申报表》上的留抵税额不一致，可以把这个差异部分调到哪个账户？
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2020-06-11
应交税费增值税减免税款一定要转出吗（税控盘费用的抵扣），已经在本期的应纳税额中抵扣过了，现在余额在借方？
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2019-04-01
工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
老师 企业所得税是25%? 小微型企业20%? 应纳税所得额可能不超过30万, 从业人数20人, 资产总额实收资本6000万.
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2016-01-16
您好老师，麻烦问一下，小规模纳税人二季度开1%的普票，总销售额没有超过45万所以免征增值税。三季度红冲后没有重开，但是三季度总销售额超过45万，其中还有3%的专票，应纳税额应该是销售和红冲的差额的数额并且是正数，但是应纳税减征额是负数，这种情况怎么申报？
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2021-10-11
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