增值税本年累计应纳税额按销售额3百分之三少四分用管吗？本月数的是发票开出的税额

徐磊 追问

2019-01-14 10:12

交增值税

徐磊 追问

2019-01-14 10:15

所得税填的对吗

蒋飞老师 解答

2019-01-14 10:16

你好！ 
 
对的。

徐磊 追问

2019-01-14 10:23

老师年度是核定征收的亏那现在盈不可不可以抵

徐磊 追问

2019-01-14 10:24

现在是查账征收

蒋飞老师 解答

2019-01-14 10:31

按规定，不可以抵减的

徐磊 追问

2019-01-14 10:33

那老师上面的增值税那累计按总收入少四分用管吗。

蒋飞老师 解答

2019-01-14 10:35

尾差，可以不用管的

徐磊 追问

2019-01-14 10:35

因为平时发票分着开税额发票每月能对上但累计数那看就少4分

蒋飞老师 解答

2019-01-14 10:36

这是经常发生的。 
可以做账把差额调整记入管理费用

徐磊 追问

2019-01-14 10:41

不太明白

徐磊 追问

2019-01-14 10:44

账上应交的税和申报表税一样但按申申报表上销量额算就少4分

徐磊 追问

2019-01-14 10:57

还有老师工会经费基数职工工资加津补贴还用加上福利费吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-14 11:01

账上做调整分录，就可以了 
借：主营业务收入0.04 
贷：管理费用-税费0.04

蒋飞老师 解答

2019-01-14 11:01

工会经费基数职工工资加津补贴， 
不用加上福利费的