;)
甲公司20×0年12月25日购入管理用设备一台，入账价值为5000万元，预计净残值为0，固定资产当日投入使用，甲公司对该固定资产按使用年限为5年，采用直线法计提折旧。按税法规定该固定资产折旧年限为5年，采用双倍余额递减法计提折旧，预计净残值为0。甲公司适用所得税税率为25％.假定甲公司20×1年至20×5年各年的利润总额均为3000万元，无其他纳税调整事项和暂时性差异。
要求：
(1）计算该项固定资产各年末的账面价值、计税基础和
暂时性差异的金额。
(2）计算各年应确认的递延所得税
2/721
2023-10-09
已确认并转销的应收款项以后又收回的，应当按照实际收到的金额增加坏账准备的账面余额，请问下已经收回了，为什么还要增加坏账准备？
1/1936
2017-11-10
已知某投资项目于期初一次性投入现金100万元，项目资本成本为10%，项目建设期为0，项目投产后每年可以产生等额的永续现金流量。如果该项目的内含收益率为20%，则其净现值是多少万元？
2/1036
2023-07-04
2018年收到与资产相关政府补助1600万元，采用总额法核算，相关资产至年末尚未开始计提折旧。2018年利润总额为5200万元。递延所得税资产和递延所得税负债年初余额都是零。应交所得税是多少？
1/2491
2019-11-08
2、某公司计划投资建设一条新生产线，投资总额为60万元，预计新生产线投产后每年可为公司新增税后营业利润4万元，生产线的年折旧额为6万元，则该投资的静态回收期为（ ）年
A、5
B、6
C、10
D、15
老师，财管的题，现金流量为什么要加那个折旧的金额？计算静态回收期
1/3942
2020-03-14
X设备年金成本
年金成本不是等于投资额加付现折现减折旧抵税折现减残值收入折现，然后再除现值系数吗？
2/1288
2022-01-06
甲公司为增值税的一般纳税企业，增值税率13%，对应收账款采用备抵法计提坏账准备。
1.假设各年末应收账款的余额如下（计提比例为10%，金额单位：元）注：“坏账准备”科目在2017 年末计提前假设无余额；2018 年度确认发生的坏账损失为420 000元；2019 年度，原已确认发生的坏账损失又收回80 000 元；2020 年度，确认发生的坏账损失为200 000元。
2.假定甲公司2018 年末的应收账款余额和不同账龄段及
要求
1.根据资料1 的相关资料，采用年末余额百分比法编制该企业各年相关的会计分录；
2.根据资料1 的计算结果，假设不再考虑其他因素，分别说明该企业在年末资产负债表中应收账款的填列金额及对当年度利润表中利润总额的增减影响金额；
3.根据资料2 的相关资料，编制该企业在2018 年末计提坏账准备的会计分录。
1/1515
2021-11-11
老师以前年度借款（借款人）已经去世了无法收回，怎么处理
1/1343
2019-09-06
美华公司2016年1月1日接受中公司设入的专利权，双方协议作价200万元，该专利权在美华公司注册资本中所占的份额为120万元，法律保护年限8年，有效使用年限5年。( 2017年12月31由于该项专利被其他新技术部分代替发生减值，顾计其可收回金额为90万元，2018年12月31日估计该专利权可收回金额为10万元2019年初， 美华公司将该项无形资产转让，转让金额为50万元，增值税税率为6%。
要求:请做奥生公司取得无形资产、每年推销、计提减假准备以及转让的全过程会计分录(金额以万元为单位)。
1/611
2019-12-29
季度申报利润总额为10万元，以前年度亏损100万，当期利润表的利润总额及所得税费用及净利润怎么填
1/187
2021-07-13
甲公司20×0年12月25日购入管理用设备一台，入账价值为5000万元，预计净残值为0，固定资产当日投入使用，甲公司对该固定资产按使用年限为5年，采用直线法计提折旧。按税法规定该固定资产折旧年限为5年，采用双倍余额递减法计提折旧，预计净残值为0。甲公司适用所得税税率为25％.假定甲公司20×1年至20×5年各年的利润总额均为3000万元，无其他纳税调整事项和暂时性差异。
要求：
(1）计算该项固定资产各年末的账面价值、计税基础和
暂时性差异的金额。
(2）计算各年应确认的递延所得税和所得税费用。
3/2506
2022-11-05
老师请问:甲公司2017年12月购入一台管理用设备，当月投入使用。该设备价值120万元，预计使用5年，净残值为零，采用年限法计提折旧。税法规定用双倍余额递减法计提折旧。且预计使用年限，净残值与会计相同，。到2018年底该设备未计提减值准备。甲公司2018年适用所得税25%。2019年适用所得税税率15%。不考虑其他因素影响，甲公司2018年12月，31号对该设备确认的递延所得税负债余额是多少？账面价值=120-120/5=96万元，计税基础=120-120*2/5=72万元，(96-72)*15%=3.6万元。题中求2018年递延所得税负债余额，怎么用2019年所得税税率了，不明白？
1/6864
2020-02-26
2、四海公司2021年度取得主营业务收入6000万元，其他业务收入1500万元，营业外支出900万元，经计算，营业利润为3000万元，所得税费用400万元。假设公司按净利润的10%提取法定盈余公积。试计算:(1)利润总额(6分)
(2)净利润(2分)
(3)提取的盈余公积(2分)
1/1192
2022-12-29
甲公司20X1年年初购人联营企业 B 公司40%的有表决权股份,实际支
付价款300万元(与享有 B 公司的可辨认净资产公允价值的份额相等)。当年 B 公司经营获利100万元,发放现金股利20万元。20X1年年末企业的长期股权
投资账面余额为 万元。
A280 B .332 C .340 D.348
为什么这里的账面余额要减去发放现金股利的部分
1/429
2023-03-11
赊销收入等于销售收入减去现销收入减去折扣减去销货退回等等，为什么现销产成品不影响应收账款周转率呢
1/601
2023-03-13
总额法下，递延收益余额转销问题
图一为历年真题的答案，递延收益余额转入营业外收入
图二教材描述为一次性转入当期损益
图三教材例题中递延收益余额转入了固定资产清理
究竟是怎么处理的呢
1/2053
2021-11-08
甘老师，中午好！请问汇算清缴中税收金额是什么意思，是不是等同于实际发发生额，谢谢！
2/540
2020-04-30
在固定资产折旧方法中，双倍余额递减法采用的是折旧年计算，为什么年度总和法采用的是会记年度？
1/201
2023-04-22
老师，麻烦问下年报现金流量表中期末现金余额是等于资产负债表中货币资金期末余额吗？
2/933
2022-04-04
，财经法规直播回放中第一章串讲与练习始终无法播放，已反映了多次，回复说已反馈学堂让我关注，但是直到现在仍未解决，期待您的帮助
3/712
2017-06-03
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
