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1.X公司于2×18年1月1日合并了Y公司，双方合并前不存在关联方关系，X公司持有Y公司80%股权。母子公司适用所得税税率均为25%，税法规定计提的坏账准备不得税前扣除，有关内部债权债务资料如下：
X公司采用应收账款余额百分比法计提坏账准备，计提比例为2%，2×18年、2×19年X公司应收Y企业账款分别为1000万元、1200万元。
编制2×18年和2×19年内部应收账款与应付账款的抵销分录。
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2020-08-15
我想问下，什么原因每次开票都要法人扫二维码认证了才能开票呢？我看了一下，电子税务系统有个待授权的，是不是还没授权成功的原因啊？
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2024-01-05
甲公司2017年税前会计利润2000万元，所得税率25%，当年发生以下业务：
库存商品年初和年末账面余额分别为150万元和126万元，跌价准备年初和年末账面余额分别为42万元和20万元。
销售部门用的固定资产自2015年初开始折旧，原价100万元（税法认可），假定无残值，直线法折旧，折旧年限5年，2016年此设备可收回价值为51万元，税法采用10年直线法折旧。
2017年甲公司开始自行研制一项专利权，历时6个月，会计采用5年期直线法摊销。该专利权耗费300万元研究费用，600万元开发费用。假定开发费用符合资本化条件。该专利权发生注册、律师费共计60万元，税法直线法摊销，但不承认资本化。
应收账款年初和年末账面余额分别为200万元和300万元，坏账准备年初和年末余额分别为60万元和75万元，税法认可的坏账准备提取比例为应收账款余额的5%。
要求：计算2017年所得税费用
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2020-07-07
老师 新成立的小规模公司报个人所得税 公司现在有两个股东，其中一个股东为法人，没有开过工资 也没有社保 也没有劳动备案，法人是否应该报个人所得税
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2018-02-17
老师，月末一次加权平均法这个东西我不懂 请教一下好吗
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2022-03-20
请问进销存的系统也是采用移动加权平均法算的单价吗？
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2020-07-01
老师好，公司法章节，什么时候看表决权？什么时候看人数呀？
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2021-09-02
老师，第4题C选项不要在权益法下也是计入资本公积吗
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2020-07-29
新成立的小规模，主要从事汽车咨询服务，收取服务费，收入需要交纳印花税吗？
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2019-01-18
处置长期股权投资产生的投资收益要交所得税吗?
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2016-01-05
税收征管法的主要内容包括
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2020-07-21
检举税收违法行为有奖励吗？
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2023-02-21
老师好！公司是小规模500万股，法人是父亲，将公司法人改成女儿名字要交印花税吗？房产产权亲属之间转让都只出过户费、工本费…
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2020-06-20
请问，A 公司在2013年存续分立设立B 公司，分立时A 公司资产的评估增值有关的营业税、契税、土地增值税都取得了免税批准，企业所得税交了，B 公司取得分立所得资产按照评估价值入账，现在A 公司又想吸收合并B 公司，请问需要交什么税？还可以享受免税吗？
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2019-08-29
自然人税收管理系统扣缴客户端忘记申报密码，下载个人所得税APP注册登录后只有我的办税权限，没有企业办税权限
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2019-09-10
私立医院财政基本补助收入和 科教项目收入这两个需要缴纳企业所得税吗？
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2017-11-02
2017年1月1日，甲公司与B公司出资设立丙公司，双方共同控制丙公司。丙公司注册资本2000万元，其中甲公司占50%。甲公司以公允价值为1 000万元的土地使用权出资，B公司以公允价值为500万元的机器设备和500万元现金出资。该土地使用权系甲公司10年前以出让方式取得，原值为500万元，期限为50年,按直线法摊销，预计净残值为零，至投资设立丙公司时账面价值为400万元，后续仍可使用40年。丙公司2017年实现净利润220万元。该土地使用权至年末未对外出售。假定不考虑相关税费，2017年甲公司对丙公司投资应确认的投资收益为及与投资收益相关的会计分录
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2021-10-21
甲公司为增值税一般纳税人，采用一般计税方法计税。本年5月，甲公司转让一项专利权的所有权，该专利权的账面余额60万元，已摊销35万元，计提资产减值准备8万元，取得转让价款21.2万元(含增值税)，并开具增值税专用发票，注明价款20万元、增值税税额1.2万元。甲公司因转让无形资产而确认的净收益为()万元。请写出分录
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2022-05-11
有个人成立个装卸队是个体户性质的，去开发票的时候需要交个人所得税，他想把个人所得税不缴纳，有什么办法
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2017-10-17
新成立公司，去税务局法人登记流程，要在哪里面先网上录入信息，还有做建筑劳务公司是小规模还是一般纳税人
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2019-07-22
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