新成立的小规模，主要从事汽车咨询服务，收取服务费，收入需要交纳印花税吗？

浅唱兮语 追问

2019-01-18 11:42

老师：我们收取咨询服务费同时根据协议代收客户车款给车商，请问比如我收到20万客户转来的钱，同时需要支付给车商18万，也就是只有2万元是我们的咨询服务费，请问分录怎么做？就凭协议这样有没有税务风险？

张艳老师 解答

2019-01-18 11:46

抱歉，没有接触过您所描述的行业。根据我的理解，您这个业务是否属于委托代销业务呢？还是单纯的就是咨询服务呢？

浅唱兮语 追问

2019-01-18 11:55

单纯的咨询服务，但是合同约定客户一起转给我们，然后我们代付给车行

张艳老师 解答

2019-01-18 13:45

借  银行存款  20 
      贷  其他应付款-代收车款20 
借  其他应付款-代收车款  20 
      贷  银行存款  18 
            其他业务收入/主营业务收入 
            应交税费-应交增值税（销项税额）

浅唱兮语 追问

2019-01-18 14:00

可以写成： 
借：银行存款20 
贷：主营业务收入 
       应交税费-应交增值税 
       其他应付款18 
借：其他应付款18 
贷：银行存款18 
这样可以吗？

张艳老师 解答

2019-01-18 15:12

是的，也可以这样写分录的