个人所得税应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数 问题1:这里的工资薪金所得 是 应发工资 还是 实发工资 问题2:五险一金 是否是 个人承担部分的五险一金
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2023-01-27
增值税一般纳税人开的普通发票的销售额分录也是贷:应交税费应交增值税销项税额吗?进项也可以抵扣它吗?
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2017-03-30
工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元; 其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。 老师 企业所得税是25%? 小微型企业20%? 应纳税所得额可能不超过30万, 从业人数20人, 资产总额实收资本6000万.
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2016-01-16
您好老师,麻烦问一下,小规模纳税人二季度开1%的普票,总销售额没有超过45万所以免征增值税。三季度红冲后没有重开,但是三季度总销售额超过45万,其中还有3%的专票,应纳税额应该是销售和红冲的差额的数额并且是正数,但是应纳税减征额是负数,这种情况怎么申报?
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2021-10-11
你好,小餐饮的年度报表上需要填写营业额和纳税金额应该怎么填?没有人收税,小餐饮的,我没纳税怎么填
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2022-04-05
年应征销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额。
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2020-12-17
企业所得税收入和业务收入一致,那是填一样的数据?还是应纳税额
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2022-04-26
老师,我增值税申报主表19栏应纳税额是17000元,异地预交税是18000元,那我是不是在附表4异地预交栏当月抵扣填17000呢,还是要怎么操呢
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2021-09-02
请问老师,2023年个体户的个人所得税经营所得应纳税额有减半征收吗?
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2023-03-20
老师,我们之前的出纳建立账套时,期初余额数据应交税费5000,我现在想调平,应该怎么做呢?
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2019-10-16
小规模纳税人收到一般纳税人开具的销货增值税发票,做账时,计入“应交税费-应交增值税”的金额是含税价/(1 17%)*3%吗
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2017-06-07
上个月个税申报应补退税额那一项还有金额也缴纳了,这个月申报的时候应补退税额那一项就显示为0这是怎么回事啊?
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2019-10-10
应交税费增值税减免税款一定要转出吗(税控盘费用的抵扣),已经在本期的应纳税额中抵扣过了,现在余额在借方?
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2019-04-01
老师,”应交税费-应交增值税“余额与《增值税纳税申报表》上的留抵税额不一致,可以把这个差异部分调到哪个账户?
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2020-06-11
老师,我们是新成立的一般纳税人,这个月才开始做账,只有进项没有销项,现在有480的税控设备电子发票,我在10月账务处理直接是借:应交税费,减免税额 贷:银行存款480。在申报电子税务时,我在附表4本期发生额填480,因为10月不交税我是不是不用在本期实际抵减税额里填写,在本期余额田480就可以了,是不是主表也不用谢,等到要交税时再在附表4实际抵扣里填写和主表应纳税额抵减饿填写
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2019-11-13
老师,计提出口退税时 借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)     应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)    贷:应交税费——应交增值税(出口退税)  收到退税时 借:银行存款 贷:其他应收款——应收出口退税 ,每月都是这样做分录,应交税费——应交增值税(出口退税)贷方就一直挂着,不用结转吗?
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2020-03-22
请问一下纳税申报表有留抵税额和公司应交税费-未交增值税贷方有余额矛盾吗
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2022-05-19
老师,您好,居民企业转让技术收入是300万,有关成本是200万,年末利润总额是500万,那会计做账是记300万的收入,汇算清缴是100万是免税收入吗,应该调减100万吗?最后应纳税所得额是200万对吗
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2020-01-09
老师,比如2019年利润总额是-20000 到2020年汇算清缴的时候调增了1120000 那2019年的应纳税所得额就是1100000 所得税率是10% 如果到2020年汇算清缴的时候调增1010000,那2019年应纳税所得额就是990000 所得税率就是5% 我这样理解对吗
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2020-04-21
请问如果是小规模纳税人季报,2020年第一季度1、2月未开具发票,3月份销售货物开具增值税专用发票103万=销售额100万+税3万,按3%税率开的, 如果想要享受按1%减征政策,是要将已开的3%的发票冲红重开1%的专票? 还是可以直接减按1%税率申报呢? 如某企业销售货物含税销售额103万元,开具增值税专用发票,不含税销售额100万元,填入小规模纳税人申报表第1栏、第2栏的“货物及劳务”列,按3%计算的税额3万元填入第15栏“本期应纳税额”,按2%计算的减征额2万元填入第16栏“本期应纳税额减征额”及减免税表减税项目相应栏次,按1%计算的实际应纳税额1万元小规模纳税人申报表第20栏“应纳税额合计”。
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2020-04-13