;)
老师
所得税汇算清缴，基础表中主要股东分红情况那里 投资收益金额，我该从会计账中哪个科目找？这个数我不会填，也不知道有没有金额
1/1152
2020-05-17
所得税汇算基础信息表资产总额怎么填，我们是10月成立新公司，是不是我根据资产负债表资产合计数除以2就等于汇算表里的资产总额
1/931
2019-05-25
想咨询一下在建工程转公共基础设施的分录，我单位有一笔候车亭建设资金，之前支出都是放在在建工程里，目前还没有全部支付完，现要转公共基础设施，所以我单位按照估计价值入账，待竣工结算后再调整暂估价值，请问怎么录分录？
1/1062
2022-04-18
计提减值准备后的固定资产以扣除减值准备后的账面价值为基础计提折旧。这个不懂。固定资产，计提减值准备以后。要是计提折旧。还要扣除减值准备吗？
1/5005
2019-09-22
1、非同一控制下控股合并，在合并财务报表中不区分应税合并和免税合并，被购买方的可辨认资产和负债的计税基础维持原购买方的计税基础，而账面价值应反映购买日的公允价值，由此产生的暂时性差异应确认递延所得税资产或递延所得税负债，影响商誉金额。
2、非同一控制下的企业合并中，购买日商誉的账面价值大于计税基础产生的应纳税暂时性差异，不应确认递延所得税负债，因企业合并成本固定，若确认递延所得税负债，则减少被购买方可辨认净资产公允价值，增加商誉，由此进入不断循环。
老师，这两句话，为什么一个确认递延，一个不确认递延？
5/2632
2020-07-31
老师，我做了1年半总账会计了，但是没啥基础，基本做账会做但是不会分析报表，我应该学习什么课程，还有我应该考初级还是中级，考中级一年内我能过吗？
3/419
2021-06-02
15. 如购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，下列说法正确的是（ ）。
A.固定资产的成本以购买价款总额为基础确定
B.固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定
C.固定资产的成本以购买价款公允价值为基础确定
D.固定资产的成本以购买价款的现值和公允价值两者较低者为基础确定
题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏
参考答案：B
我的答案：D
参考解析：
为什么是B？不是以较高者还是较低者啥的确定吗？
1/876
2019-11-08
某企业2013年12月购入机器设备一台，价值100万元。该企业按直线法计提折旧，折旧年限4年；税法按直线法计提折旧，年限5年。净残值为0。计算固定资产2014年-2018年的账面价值和计税基础
1/2945
2020-11-16
安全维简费及职工教育经费账户期末余额所得税汇算清缴时要在利润总额的基础上回来吗？即应纳所得税额＝利润总额+计提账户余额，对吗？谢谢老师！
1/177
2023-03-17
安全维简费及职工教育经费账户期末余额所得税汇算清缴时要在利润总额的基础上回来吗？即应纳所得税额＝利润总额+计提账户余额，对吗？谢谢老师！
1/1159
2022-03-29
老师，您好，问下哈，我们去年购买一批固定资产，没有发票，那这批固定资产需要计入固定资产计税基础里面吗？我知道他们的折旧是不能计入税收折旧的，但是不知道账面价值需不需要计入
1/806
2019-05-21
增值税计税依据 成本与利润 消费税计税依据 成本与利润 还有消费税 但应税消费品 的增值税计税依据 含消费税吧 我能这样理解吗 应税消费品的计税依据 相当于 消费税的基础上 还得计算一个增值税 我这么理解对吗 单纯说计税依据的问题
2/1208
2020-06-27
A公司给了产品的成本价是50元，但是A公司自己公司售卖的价格是43元，现在B公司需要在A公司售卖的43元基础上再来调成本，相当于就是在A公司售卖的43元基础上把利润控制在10%左右，才是B公司的成本，B公司应该怎么计算？
1/19
2022-04-22
老师，请问由于广告费或是职工教育经费超标准许下个年度进行抵扣，那么请问这个年度因为账面和计税基础产生差异，要确认递延所得税资产吗
1/1976
2019-08-21
新办一般纳税人企业，想申报财务报表，提示“未获取有效财务会计制度备案信息”，进入财务报表数据转换，企业基础信息填写不进去，应该怎么弄？
1/4728
2019-11-10
1月第一次缴纳企业社保，工资基数错误填写成了5000，以致多缴纳了一部分社保，计提基础应该为3200，所以现在应付职工薪酬为借方余额，下个月应该做账调整呢
7/1291
2019-01-29
甲公司2×20年递延所得税负债的年初余额为165万元，递延所得税资产的年初余额为330万元。2×20年新发生两项暂时性差异:(1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产账面价值大于计税基础200万元;(2)预计负债账面价值大于计税基础160万元，已知该公司截至当期所得税税率始终为15%，从2×21年起该公司不再享受所得税优惠政策，所得税税率将调整为25%，不考虑其他因素，该公司2×20年的递延所得税费用为（）万元。
1/492
2024-01-12
华东公司2017年递延所得税负债的年初余额为165万元，递延所得税资产的年初余额为330万元。2017年新发生两项暂时性差异:(1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产账面价值大于计税基础200万元;(2)预计负债账面价值大于计税基础160万元，已知该公司截至当期所得税税率始终为15%，从2018年起该公司不再享受所得税优惠政策，所得税税率将调整为25%，不考虑其他因素，该公司2017年的递延所得税费用为（）万元。
2/1792
2019-08-02
请问我资产负债表货币资金和其他应付款有余额，怎么填资产处置损益明细表和负债清偿损益明细表中账面价值、计税基础、清偿金额这三列？
1/3607
2020-07-30
老师，学堂上有没有金蝶专业版的讲解怎么办，想要最基础的，从账套设置开始
1/601
2016-06-03
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
