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老师，我这个资产总额是填的去年期末余额对吗，就是我框出来的69.23万对吗，所得税年度纳税申报基础信息表
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2020-04-18
计提减值准备后的固定资产以扣除减值准备后的账面价值为基础计提折旧。这个不懂。固定资产，计提减值准备以后。要是计提折旧。还要扣除减值准备吗？
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2019-09-22
15. 如购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，下列说法正确的是（ ）。
A.固定资产的成本以购买价款总额为基础确定
B.固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定
C.固定资产的成本以购买价款公允价值为基础确定
D.固定资产的成本以购买价款的现值和公允价值两者较低者为基础确定
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参考答案：B
我的答案：D
参考解析：
为什么是B？不是以较高者还是较低者啥的确定吗？
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2019-11-08
为什么罚款账面金额20，税收金额是0呢，罚款不可税前扣除的包括滞纳金吗？罚款是负债还是资产，资产账面价值大于计税基础是应纳税暂时性差异，我该怎么理解他
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2022-02-22
老师，由于题目比较长，我明确一下我的问题，我能理解2016年预计未来可税前扣除的金额为5950，我就想问一下它如何直接得出它就是递延所得税资产的，及如何判断2016年的账面价值和计税基础，谢谢
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2019-09-30
国债利息收入免税，在确认递延所得税时 如果该债权投资没有计提减值准备时 摊余成本即计税基础 不确认递延所得说 但是在计算当年应纳税所得额时，应条减国债利息收入对吗？ 这里的疑问点是，调减的利息收入 应该是实际成本*实际利率 还是票面成本*票面利率 例如 实际成本1100，利率5% 票面1000，利率6% 当年应该调减的数字多少？
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2019-09-03
2020《中级财务管理》零基础破冰班
叶扬 第六章投资管理 例题
【例题•计算分析题】宏基公司现有一台旧机床是3年前购进的，目前准备用一新机床替换。该公司所得税税率为40%，资本成本率为10%，其余资料见下表。（单位：元）
要求：比较新旧两种设备的现金流出总现值，为宏基公司做出是否更新设备的决策。
1.继续使用旧设备的现金流出总现值
垫支营运资金＝10 000（元） 旧设备已经使用了3年，这笔钱是3年前投入的，为什么这个垫支资金不考虑时间价值？不是10000*（P/F，10%，3）？
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2020-02-15
某企业2013年12月购入机器设备一台，价值100万元。该企业按直线法计提折旧，折旧年限4年；税法按直线法计提折旧，年限5年。净残值为0。计算固定资产2014年-2018年的账面价值和计税基础
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2020-11-16
安全维简费及职工教育经费账户期末余额所得税汇算清缴时要在利润总额的基础上回来吗？即应纳所得税额＝利润总额+计提账户余额，对吗？谢谢老师！
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2023-03-17
安全维简费及职工教育经费账户期末余额所得税汇算清缴时要在利润总额的基础上回来吗？即应纳所得税额＝利润总额+计提账户余额，对吗？谢谢老师！
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2022-03-29
1、非同一控制下控股合并，在合并财务报表中不区分应税合并和免税合并，被购买方的可辨认资产和负债的计税基础维持原购买方的计税基础，而账面价值应反映购买日的公允价值，由此产生的暂时性差异应确认递延所得税资产或递延所得税负债，影响商誉金额。
2、非同一控制下的企业合并中，购买日商誉的账面价值大于计税基础产生的应纳税暂时性差异，不应确认递延所得税负债，因企业合并成本固定，若确认递延所得税负债，则减少被购买方可辨认净资产公允价值，增加商誉，由此进入不断循环。
老师，这两句话，为什么一个确认递延，一个不确认递延？
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2020-07-31
想咨询一下在建工程转公共基础设施的分录，我单位有一笔候车亭建设资金，之前支出都是放在在建工程里，目前还没有全部支付完，现要转公共基础设施，所以我单位按照估计价值入账，待竣工结算后再调整暂估价值，请问怎么录分录？
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2022-04-18
增值税计税依据 成本与利润 消费税计税依据 成本与利润 还有消费税 但应税消费品 的增值税计税依据 含消费税吧 我能这样理解吗 应税消费品的计税依据 相当于 消费税的基础上 还得计算一个增值税 我这么理解对吗 单纯说计税依据的问题
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2020-06-27
老师，您好，问下哈，我们去年购买一批固定资产，没有发票，那这批固定资产需要计入固定资产计税基础里面吗？我知道他们的折旧是不能计入税收折旧的，但是不知道账面价值需不需要计入
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2019-05-21
老师，工费经费的计税依据，是全年职工的工资对吗。这个工资包括基础工资和绩效工资，都 要计算吗？这里的计税依据是不是就是我们汇算清缴那里的工资总额，如果有劳务费用呢
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2022-01-13
老师，我做了1年半总账会计了，但是没啥基础，基本做账会做但是不会分析报表，我应该学习什么课程，还有我应该考初级还是中级，考中级一年内我能过吗？
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2021-06-02
A公司给了产品的成本价是50元，但是A公司自己公司售卖的价格是43元，现在B公司需要在A公司售卖的43元基础上再来调成本，相当于就是在A公司售卖的43元基础上把利润控制在10%左右，才是B公司的成本，B公司应该怎么计算？
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2022-04-22
甲公司2×20年递延所得税负债的年初余额为165万元，递延所得税资产的年初余额为330万元。2×20年新发生两项暂时性差异:(1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产账面价值大于计税基础200万元;(2)预计负债账面价值大于计税基础160万元，已知该公司截至当期所得税税率始终为15%，从2×21年起该公司不再享受所得税优惠政策，所得税税率将调整为25%，不考虑其他因素，该公司2×20年的递延所得税费用为（）万元。
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2024-01-12
华东公司2017年递延所得税负债的年初余额为165万元，递延所得税资产的年初余额为330万元。2017年新发生两项暂时性差异:(1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产账面价值大于计税基础200万元;(2)预计负债账面价值大于计税基础160万元，已知该公司截至当期所得税税率始终为15%，从2018年起该公司不再享受所得税优惠政策，所得税税率将调整为25%，不考虑其他因素，该公司2017年的递延所得税费用为（）万元。
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2019-08-02
老师，请问由于广告费或是职工教育经费超标准许下个年度进行抵扣，那么请问这个年度因为账面和计税基础产生差异，要确认递延所得税资产吗
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2019-08-21
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