;)
新增的一般纳税人，交纳税款时，是借应交税费-未交增值税 贷银行存款，还是 借应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款？？交纳是应该在哪个科目里呀？？？？
1/1580
2018-01-25
我是商贸公司，全出口的。住宿费是增值税专票，不能抵扣吧！分录借管理费用差旅费，贷现金，进项税额不管也不认证行不？如果认证了分录借管理费用借应交税费应交增值税进项税额，贷现金。再借应交税费应交增值税进项税额转出，贷应交税费应交增值税进项税额吗？
1/1107
2016-06-13
现我们公司刚刚将去年的出口退税额申报完毕，于7月份开始准备申报1份至4月份的出口退税，就是在做账务处理分录时：借：其他应收款-应收出口退税款 应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）（备注：我们公司销售税率13%，出品退税率13%） 在这里计算当期应纳税额=6月份的内销销项税额-本期进项税额-上期期末留底额 ，那么免抵退税额的销售额我是取6月份的销售额还是1-4月份的总销售额？
2/223
2022-07-01
老师，红冲发票导致应交税费—应交增值税—销项税额 余额负数，接下来是把它转到预交税费里吗
1/715
2021-07-06
一般纳税人的税控系统的费用计入应交税费-应交增值税-减免税额里，那然后还要转出去么？如果要转出，转到哪个科目？
1/751
2017-10-25
税费多交了9分，多的9分算到营业外支出，请问应该怎么做账？借：营业外支出--其他 贷：应交税费--应交增值税--已交税费对吗？
1/2848
2018-01-31
老师您好，3月留抵税7957.04元。4月进项税444.08元。4月房屋租赁收入销项税14285.71元，也4月份也缴了这笔销项税了14285.71元。5月份进项税511.00元。销项税2300.88元。
请问5月份加计抵减法是4月+5月进项税合并444.08+511.00元=955.08X10%=95.51元
做会计分录是： 借：应交税费-应交增值税（税额抵减）95.51元 贷：营业外收入95.51元，是吗？
1/430
2019-06-06
请问我公司在1月份购入一副模具，不含税是60000元，进项税额9600元，借：库存商品 60000，应交税费—应交增值税—进项税 9600。2月份出售给客户，按照60000出售，做了一笔会计分录: 借：现金60000，贷：库存商品。2月份的科目做的不对，要如何调整呢？可以说下具体的调整分录吗？
1/385
2019-04-12
入库时做会计分录是借：库存商品 10000 贷：应交税费-应交增值税-进口关税6000，现在报关的费用是4000元是入在途物资还是什么科目呢？
1/1205
2017-06-01
（1）M公司从某商场购入电视机一台，价款5000元，增值税税额850元，做会计分录如下： 借：应收账款——某单位 5000 应交税费——应交增值税（进项税额） 850 贷：银行存款 5850 （2）10天后，根据有关凭证，又做收回电视机价款的会计分录： 借：库存现金 5000 贷：应收账款——某单位 5000 经了解，该笔业务是某人委托该公司业务员购买电视机自用的，业务人员与会计人员协商，将购买电视机的专用发票入账抵扣，挂在“应收账款”账户，不入“库存商品”账户。 （3）M公司在10月10日和18日，
4/4245
2015-12-29
查账人员在审查公司6月份原材料采购凭证时，发现以下一笔业务：购入电线300
圈，单价1600元，增值税率为13%，运输费按 11%进行抵扣。购进材料时，共发生运输费 3600元，保险费 1200元，搬运费280元。材料已验收入库，款项已通过银行支付。做会计分录如下：
借：原材料——电线 484 622.80
应交税费——应交增值税（进项税额）62 857.20
贷：银行存款 547 480
要求:（1）指出上述业务中错弊手法所在；
（2）进行相关的会计调整。
学堂用户9n93t5
于 2022-05-10 19:30 发布
1/293
2023-04-18
老师，农产品深加工的会计分录如何做？加计扣除怎么做分录处理？
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（进项税额）加计2%的税额
贷：银行存款
但是如果金额是发票上11%的金额100元，我再加上11%的税额11元 加计扣除2%税额2元 银行存款是113的话这个分录才能平衡，实际上发票上银行存款我付的是100 11=111
请老师帮忙解答一下？
1/1464
2017-12-26
公司做促销活动，赠送礼品是汽车，汽车从4S店购买，但是不过户到公司，直接有4S店过户给顾客，会计分录是不是：
借：销售费用
贷：库存商品
应交税金—应交增值税（销项税额）
由于公司不能取得发票，这笔分录里的税怎么来的？
请问，再赠送时，我们公司开的发票名称和税率？
1/1043
2019-11-19
上个月做的分录是，借原材料应交税费-应交增值税-带认证进项税额 贷银行存款，这个月要抵扣了，该怎么做会计分录？
1/695
2019-07-09
老师好，将自产的商品分配给股东的会计分录如下
借：利润分配
贷：库存商品
应交税费——应交增值税（销项税额）
这个会计分录是什么意思啊
4/1534
2022-05-24
中国石油化工集团公司食堂工程建设领用自产柴油5000元，市场信价为6000元，应交增值税税额为7800元，应交消费税税额为6000元的会计分录
1/1231
2020-05-28
销售额未达到30万免增的增值税是要怎么做会计处理，季度报的，那是要第三季度结转到借.应交税费
——应交增值税贷：营业外收入
1/4923
2019-04-17
购买一批设备，先预付了50%采购款，对方公司开票50%的采购款，把这批设备入账，转为固定资产，会计分录如下写，对吗？借：预付账款贷：银行存款暂估分录：借 固定资产 （应该取得全部发票的金额，不包含进项）应交税费-应交增值税-进项税额（取得部分发票已认证的进项税额。）应付账款-暂估应付账款等以后发票到了时候：借 应付账款-暂估应付账款应交税费-应交增值税-进项税额（取得部分发票已认证的进项税额。）贷： 应付账款-XX公司
1/1578
2019-01-04
老师，求完整的首次购置金税设备 会计分录及流量？
dr 应交税费-应交增值税-减免税款
cr 银行存款
就完事了？
1/851
2019-12-18
老师，我在建筑业上班，看到同事做账拿的都是银行回单，比方说一个付材料款的单子。她做
借：应付账款
贷：银行存款
她说等发票后期到了，再做一笔
借：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
就可以了，这种做法规范吗，我看会计学堂实操课程都是材料入库了，就做这个了
借：原材料
贷：应付账款
然后付钱
借：应付账款
贷：银行存款
最后发票到了，
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：原材料
我们公司做法规范不呢，还是说因为建筑行业特殊，有些材料到项目上了，我们不知道，所以只能后期凭发票做账。
2/918
2020-03-17
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
