老师您好，3月留抵税7957.04元。4月进项税444.08元。4月房屋租赁收入销项税14285.71元，也4月份也缴了这笔销项税了14285.71元。5月份进项税511.00元。销项税2300.88元。 请问5月份加计抵减法是4月+5月进项税合并444.08+511.00元=955.08X10%=95.51元  做会计分录是： 借：应交税费-应交增值税（税额抵减）95.51元 贷：营业外收入95.51元，是吗？

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2019-06-06 12:23

实际上我5月份本来也就不需要缴税的，因为月初有留抵的7957.04元是吗

陈诗晗老师 解答

2019-06-06 12:26

不管你是不是真实交税，当期加计抵扣只是当期实际抵扣的进项。

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2019-06-06 12:27

老师，这个是要做其他收益吗？是可以做营业外收入的是吧？

陈诗晗老师 解答

2019-06-06 12:27

以前是营业外收入，现在要求是计其他收益，但你计营业外收入，也不是说不可以

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2019-06-06 12:30

我还是改其他收益吧，老师其他收益的会计编号是多少啊？

陈诗晗老师 解答

2019-06-06 12:36

其他收益是在投资收益后面的一个编号。

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2019-06-06 12:41

老师，2、月末转入未交增值税： 
       借：应交税费-未交增值税95.51
       贷：应交税费-应交增值税（税额抵减）95.51  这个科目还要做吗

陈诗晗老师 解答

2019-06-06 13:05

不用了。你直接差额计其他收益 了

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2019-06-06 13:24

老师，这表也是这样申报的吗

陈诗晗老师 解答

2019-06-06 13:37

你申报的数据填写没有问题，先填写加计扣除的附表，然后主表自动 生成数据。

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2019-06-06 13:50

老师，在第八栏8b这栏写上去是吗

陈诗晗老师 解答

2019-06-06 13:54

是的。同学。属于其他。