;)
老师，纳税调整是汇算清缴的时候调整吗？跨年入费用了是下年调整吗？
1/937
2021-01-07
比如9月份应该缴纳9999.96但是实际上收取了10000元整数的税四舍五入多收了4分钱，那么10月份100销项变成了99.96元 税收调整分录怎么做？
3/463
2018-11-05
出现这个的原因是什么“ 纳税人在本期发生以前所属期（月份）调整（调增或者调减）应税服务扣除项目金额的，直接在第三列“本期发生额”栏次进行调整。”
1/563
2021-01-19
请问老师，所得税汇算清缴申报时，19年有一笔数被税局查账要不交18年的税，我把这笔补税和滞纳金全部都入了营业外收入，现在填纳税调整表时，这笔补税和滞纳金怎么填呢？可否一起填到第7罚金这项呢 还有由于18年的所得税汇算清缴没有及时申报导致19年第一季度申报所得税时有利润要交19000的所得税，原本到19年为止以前年度亏损很多，可以弥补亏损的，当19年期间也没有去办理退税，问现在已交的19年的所得税在汇算清缴申报怎么填呢？谢谢老师
2/1388
2020-04-22
您好，老师
想问一下，企业所得税汇算清缴的纳税调整表的利息支出，一般填的是什么利息，算银行贷款的利息吗？
4/1778
2022-03-24
去年固定资产重复入账，这月不是企业所得税年报吗，资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表该怎么填报呢就是固定资产原价多了那笔重复入账的，折旧都是对的我填报的时候查去年的帐出问题所在正准备下月给他账面上调回这样资产负债表不会错这个该怎么处理是直接在年报上按照正确的填报上去吗
1/1632
2018-05-23
企业所得税汇算清缴表中职工薪酬支出及纳税调整表中的各类基本社会保障性缴款填写的金额是单位部分的缴款吗
1/791
2021-05-07
老师，请问一下，所得税汇算清缴问题，2018年应收账款 计提资产减值损失 借：150 贷：应收账款-坏账准备 150 2018年做的应纳税所得额调增150元。2019年应收账款收回，做分录 借：资产减值损失 -150，贷：应收账款-坏账准备 -150。请问19年的汇算清缴如何调整呢，还是不用调整呢
1/664
2020-04-15
印花税 的会计利润 企业所得税调增调减怎么求
1/993
2022-04-12
我在填企业所得税申报表时提示下面这些问题，我应该怎么解决？ 一、1.您单位未填报A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》，该表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人，无论是否纳税调整，均须填报，请核实。二、1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“103资产总额”为：【98.93】万元，季度预缴申报表中填报的资产总额的季度平均值为：【26.5】万元，请核实。三、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【208660.23】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
3/2080
2020-04-24
去年12月有一笔普票增值税6000税收减免，没有做营业外收入，现在还在账上挂着，去年账上利润总额亏损3500，用以前年度损益调整科目调整后，需要补交企业所得税不，怎么申请补交？
1/571
2020-06-06
请问老师，之前会计做的增值税申报表上面的第一栏次金额错了，昨天我重新更正了一下，是不是企业所得税季报上面也要重新调整了？还有城建税、教育附加的申报表也要重新调整？
1/916
2020-04-28
经扫描，您单位可能存在以下风险：
◆ 1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第11行第4列“收入类调整项目_其他_调减金额”为：【0】元；
2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第30行第4列“扣除类调整项目_其他_调减金额”为：【34504.69】元；
3.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第35行第4列“资产类调整项目_其他_调减金额”为：【0】元；
4.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第43行第4列“特殊事项调整项目_其他_调减金额”为：【0】元；
5.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第45行第4列“其他_调减金额”为：【0】元；
6.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第46行第4列“合计_调减金额”为：【80247.49】元；
7.请核实表A105000《纳税调整项目明细表》“其他”纳税调减项目是否准确填报。能帮我看看这个是哪里没有填对吗
8/1328
2020-05-28
，一、1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第11行第3列“收入类调整项目_其他_调增金额”为：【16000】元；2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第30行第3列“扣除类调整项目_其他_调增金额”为：【40000】元；3.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第35行第3列“资产类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元；4.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第42行第3列“特殊事项调整项目_其他_调增金额”为：【0】元；5.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第44行第3列“其他_调增金额”为：【0】元；6.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第45行第3列“合计_调增金额”为：【56000】元；7.请核实表A105000《纳税调整项目明细表》“其他”纳税调增项目是否准确填报。这个怎么办？
1/1684
2019-05-01
请问老师个人名字的电话费 需要纳税调增吗，调增的话要在纳税调整项目明细表哪一行填写
1/764
2020-05-14
老师，我司2020.年12问会计利润-178881.13元，汇算清缴纳税调增46517.5元，纳税调整后所得-132363.83元。我司财务报表上的利润填哪个？需更正财务报表不？
1/134
2021-05-18
电子设备我按5年计提的，税法上规定是按3年，所得税年报需要调整吗？怎么调折旧每个月有增加的电子设备资产原值怎么确定
1/622
2018-05-15
款贷利息 贴现 所得税该如何取整
1/210
2022-04-08
上个月补缴2016年企业所得税的分录，是不是一定要先计提，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，补交税款时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。我想问下是不是一定要按照这个步骤来做呢，可不可以不计提直接做最后一笔分录呢？
1/458
2017-06-01
2019年我公司研发费用，当年转入管理费用-研发费用。2020年专利审批下来了，做凭证转为无形资产。借：无形资产-专利权 230,068.85 贷：管理费用-研发费用 -230,068.85
后发现分录是错误的,2021年进行调整。
借：以前年度损益调整 贷：无形资产
借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
在2020年所得税汇算中做调整处理，纳税调整表怎么做呢？
3/1299
2021-05-17
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
