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2022年国家开展六税两费优惠，我司收到退回税款，作“税金及附加”调整分录，导致二季度“税金及附加”金额为负，在申报利润表时，出现上述情况，且税金及附加下缺少“地方教育费附加”（同样退税，金额为负），无法保持相等，目前利润表无法保存，该怎么操作呢？[图片] 老师，分录是按这样操作
现在情况是，交税时发生在1月，退税发生在4月，本次报的二季度财报
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2022-07-07
请问老师，经营范围是“文化艺术活动交流策划（除演出经纪）；设计、制作、代理、发布各类广告。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】”，给我们开的发票是咨询费55万和研发费7万，实际的合同是市场需求问卷调查相关及课程研发，审计的时候，能通过吗？或者说这家公司的经营范围可以和我们签订这两项服务的合同吗？谢谢
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2019-11-19
背景：我司为客户提供收费性的APP，不管是安卓系统还是苹果系统我司都统一按照10元收取客户服务费，客户使用苹果系统支付我司APP软件的服务费，我司被苹果系统收取服务费的3元。
方式一：按照实际收到款项做收入，即苹果系统按照7元收取客户服务费，安卓系统按照10元收取客户服务费，实际到账和应收账款匹配，但客户支付的界面统一展示为10元，是否涉及少交增值税的嫌疑？
方案二：统一按照10元收取客户服务费，客户使用苹果系统支付，存在应收账款无法抵消的问题，可否对冲费用，需要准备什么资料才可以在缴纳所得税时税前抵扣？
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2020-08-20
老师，请问“开发成本-土地开发-土地出让金”和“开发成本-土地征用及拆迁补偿费-土地出让金”这两个科目有什么不同，为什么房地产分录实训里面的开发成本科目和汇展置业（地产开发）实操的开发成本科目不一样呢，比如说都是购地款，在这两个实训里面的会计分录都不一样。
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2016-12-19
6月15日该公司虚报冒领工资3000元，被会计人员占为己有
11月15日收到一笔业务咨询费8000元列入小金库
年底存货盘点时成品仓库有6台电动机没有悬挂盘点标识，经询问仓库管理员说6台电动机是公司已承销的产品
指出针对以上问题周斌应采取何种认定展开调查
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2022-04-28
制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。 非制造企业是75%加计扣除么
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2022-05-20
提问：老师，请问“开发成本-土地开发-土地出让金”和“开发成本-土地征用及拆迁补偿费-土地出让金”这两个科目有什么不同，为什么房地产分录实训里面的开发成本科目和汇展置业（地产开发）实操的开发成本科目不一样呢，比如说都是购地款，在这两个实训里面的会计分录都不一样。
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2016-12-19
老师好：请问：公司要在外省的大学建立一个创新中心，类似示范点，用于公司的设备展示使用，那么：1、我们提供的设备是免费的，是视同销售吗？2、创新中心的装修费，装修所需要的办公用的投影仪，桌椅，监控，电脑这些都是我们公司外购的，请问我们公司外购这些设备商品应该记在哪个科目？
上述所有物品、设备的所有权都是那个大学的。我们捐的。
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2020-05-27
企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
老师，我觉得这两条研发费用加计扣除都是175%，这理解有错吗？
发生额+发生额*75%=发生额的175%
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2020-11-17
公司准备拓展O2O业务，为线下平台代收费用，公司从中赚取中介费，如顾客线上支付公司10000元用来做下线某美容机构面部护理套餐，合同约定线下美容机构获得6000元，公司获得4000元，账怎么走账？公司把全款付给线下美容机构，让他们开全额发票，让后再让他们付给4000元，开发票给他们，这条行不通。还有其他合理的办法来解决这个问题吗？
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2017-04-12
你好，我单位刚成立，没有经费，也未开展任何业务，7月中旬收到一笔工程保证金500万元，请问工程保证金算公司资产吗？现在母公司要求填写经营状况，请问这些信息怎么写：资产 万元，净资产达 ， 负债 万元，资产负债率 %，营业收入 万元，营业利润 万元，净利润 万元，经营现金净流量 万元。
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2016-08-12
刚收到税局的信息，如下：尊敬的纳税人，我局征收管理系统监控到贵公司2017年度第四季度企业所得税申报表中实际利润额为负。为有效防范税收风险，请您在2017年度汇算清缴时如实申报收入及成本费用，对于申报异常的企业，我局将开展专项核查。是不是到时税局那边过来查账？
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2018-04-27
经营范围： 教育科技、信息科技、电子科技领域内技术开发、技术咨询、技术服务；电子产品销售（许可审批项目除外）；计算机网络工程；计算机软件开发；网页设计、制作；网站建设；计算机维修；计算机系统集成。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）可以开培训费
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2020-10-22
恒信公司发生下列借款业务:
12月6日恒信公司向银行借入一笔款项，金额500000元，期限6个月，年利率为6%，所得款项已存入银行。
要求:(1)说出业务发生时应填制的原始凭证。
(2)编制按月结息和按季结息时的会计分录，填制记账凭证。
明理的冰淇淋
于 2022-11-07 16:20 发布 351次浏览
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2023-03-14
对方单位让我开融资费但是 不是金融单位开不出来 用服务费代替 但是需要变更营业范围 加什么才能开 （阀门管件销售、加工；批发和零售业（法律、行政法规和国务院决定禁止经营的项目不得经营；一般经营项目可以自主经营；许可经营项目凭批准文件、证件经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）以上是经营范围
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2023-11-06
家具的定制及销售；学习桌椅、家居用品、办公用品、文体用品、教学教具、装饰材料（危险品除外）、灯具、建筑装潢材料、卫浴洁具、五金交电、电器设备、日用百货、工艺品、体育用品、厨房设备、床上用品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
请问下老师，这个经营范围可以开安装服务费吗？会涉及到学习桌椅的单独安装费用
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2020-02-24
我们本来有一项业务是200元一次，但我们想拓展业务，给对方返利20元，这20元从200元里拿给对方，而且是给对方公司某个人的，对方公司并不知情也不会入账的，那具体怎么做比较合理合规呢？
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2018-03-12
老师 我们有两家公司，一家是杭州的，一家是深圳的，杭州公司打钱到深圳公司参加协会，展会，交社保，这两个公司之前的往来是直接做借款，还是可以当做代理业务开服务发票给杭州公司呢
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2020-07-11
老师，企业里面是怎么计算产品出库成本的，我问的不是计算成本的公式，是开展成本核算这项工作的大致步骤一般是什么？都要有哪些基础工作步骤，每个步骤里面的要准备的数据有哪些
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2022-03-04
我们是去年成立的小规模公司，去年没有开展业务，所得税一直是0申报。今年汇算清缴也是0申报，但是国税申报主表中，本年度应补退所得额为0的话，系统提示不能提交。该如何操作？
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2017-05-16
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