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老师，我公司是做酒店业务的，我有一笔业务，我公司给A公司租了一个经营房用来做酒店，租期十年，租金一年付一次，合同签了，对方也给我们开了一年的租金发票，租用的房子也交给我们了，双方公司是关联企业，房租钱还没有付，欠着A公司的，这笔会计分录怎么做？根据权责发生制，如果我公司给了钱，按一般情况下做账，那么这笔业务就简单了，把首月应摊的费用记入主营业务成本，剩余11个月的记入预付账款。借：主营业务成本和预付账款 贷：银行存款。这个问题的关键是这个钱没有付，也不能借：主营业务成本和预付账款 贷：应付账款吧，这样不就太乱了吗？
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2024-03-19
节日快乐。公司购买车辆交付的定金，做其他应收款还是预付账款
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2018-09-10
餐饮门店房租当月分摊：借：餐饮成本-房租 贷：预付账款 或者：借：销售费用-房租。 贷：预付账款哪个规范？有没有其他分录？
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2017-10-06
请问我们公司2019年财务报表审计报告中调整内容为：
1、调整期初的应交税费-个人所得税-1057.29元到其他应收款-个人所得税中；
2、调整了销售费用的工资-88153.62元到管理费用工资中，需更正2019年报；
3、调整了预提费用到应付账款科目
4、合并了预付账款-A公司和其他应收款-A公司的余额，两者合并后余额为0.
审计报告上的财务报表也变动了，请问实际上会计要如何做账？才能更改资产负债表期初数和利润报表？
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2020-09-23
老师好，今天在和同事讨论，企业在年底发生费用但没有取得发票，次年才取得应该如何做账？我是认为做成：借：XX费用 贷：应付账款 当年有支付款项时， 借：预付账款 贷：银行存货或现金 次年取得发票， 借：应付账款 贷：预付账款 这样不会被税务查。我想请问下，我做第一步的时候，借：XX费用 贷：银行存款或现金 这需要附什么原始凭证/
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2019-08-06
公司和股东签订租赁协议，合同中写的是一年租金30000，没有写明是月付，还是年付。现在有几个问题：1，像这样的合同我可以按照年付算吗？2，假设我按年付，我如果支付全年的费用给股东： 借：预付账款-租赁费 贷：银行存款/库存现金，这个分录对吗？然后我每个月摊分2500, 借：管理费用-租赁费2500 贷：预付账款-租赁费2500这个分录对吗？3，如果我一直没有支付给股东的话，我分录怎么做？不要告诉我是借：管理费用-租赁费30000，贷：应付账款-股东30000，因为这个等于是第一个月就一次性计提了3万的费用了？
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2018-06-29
预提运费，按照预提金额开票入账，按照实际金额冲账付款，分录怎么做？
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2019-09-24
老师，我们还没开发票给对方，先收到对方部分预付款，是借银行存款，预收账款还是应收账款啊？我有点懵了
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2016-11-24
房开商没拿到预售证 ，就有人要交预付款，这个款可以进房开对公账户吗？应该怎样做账
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2017-08-22
老师：加油卡充值10000元，加油站开具了卷式发票发票项目：卡充值款 单价10000，金额10000，这张发票账务处理怎么做，是直接借：费用还是借：预付账款，如果借：预付账款，后期什么时候冲预付借：费用呢？
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2019-08-29
公司第一季度的资产负债表，预付账款是3000万，预收也是3000万，然后，到了第二季度的财报申报时，预付账款实际是2300多万，预收也是2300多万，由于担心税务局查看到报表当中预收账款那么大，让我们确认收入，于是，我私自调整了资产负债表，将预付账款2300多万调整到了库存商品，将预收账款调整到了其他应付款，然后税务局金税三期就蹦出任务，收拾库存过大？这么调整主要错在哪里了
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2018-10-10
我对公账户银行流水上贷方预付技术服务费10000元，那在资产负债表上是不是计预付账款10000
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2019-06-21
老师，我们这个月拍公车车牌付了2000的代拍费，车牌拍到了又付了9万多车牌费，但是车辆还没有，这要怎么做账啊？也是先把车牌费跟代拍中介费入固定资产吗？还是先做预付款？
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2020-05-29
请问这个题为什么没涉及到预付账款这个账户？
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2018-11-20
您好我是一般纳税人，购买了一台机器，先是预付了一部分，分录是借：预付账款贷：银行存款，后面按月分期付款，我应该怎么做
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2021-06-05
老师，原来的会计把借老板的钱没有计入其他应付款，而是借库存现金，贷预收账款――大客户预交款，现在直接把原来的凭证红冲更正为借：库存现金，贷：其他应付款，这样可以吗？
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2019-07-23
行政事业单位在年末收到应当纳入下一年度部门预算管理的暂收款项时只能放其他应付款吗？为什么不能放预收账款里
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2021-09-23
个人把钱转到对公户我们替他转到对方对公户。借:银行存款 贷:其他应付款–个人借:预付账款–裕鑫 贷:银行存款这样做分录对吗？外账怎么做？
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2018-08-22
其他应付款和预收账款的贷方尾款要打掉该如何做会计分录
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2016-01-26
老师，我们是商贸企业，我们的销售找客户收欠款，比如转给销售1000元，回来销售转了1100，这个多转的100需要退回给销售，我做科目是做预收账款还是其他应付款呢？
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2020-01-18
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