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【单选题】暂时性差异的产生与确认其他权益工具投资的公允价值变动相关的，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，应计入（ ）。
A所得税费用 B公允价值变动损益
C其他综合收益 D资本公积
【单选题】下列各项中，不可能导致产生暂时性差异的是（ ）
A超过税前扣除标准支付的业务招待费 B可以在所得税前弥补的亏损
C计提资产减值准备 D因产品质量保证确认的预计负债
【单选题】暂时性差异的的产生与企业合并相关的，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，应当调整（ ）。
A所得税费用 B资本公积
C企业合并成本 D购买日确认的商誉
【多选题】在下列情况下，将导致产生应纳税暂时性差异的有（ ）
A资产的账面价值大于其计税基础 B资产的账面价值小于其计税基础
C负债的账面价值大于其计税基础 D负债的账面价值小于其计税基础
【多选题】下列事项中，会导致资产的账面价值与其计税基础之间产生差异的有（ ）。
A交易性金融资产按公允价值计量 B其他债权投资按公允价值计量
C存货按成本与可变现净值孰低计量 D使用寿命不确定的无形资产不予以摊销
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2020-06-12
年度汇算清缴，有调整的，要使用递延所得税资产，负债科目对账务也进行调整对吗？调整在当月吗？比如资产大于计税基础，少计提折旧了，
借:递延所得税负债
贷:所得税费用
是这样吗？
1/985
2020-04-01
2017年残疾人就业保障金如何交纳？计税基数是什么，计算公式是什么？
1/2179
2017-04-08
我想问下填基础表的资产当时季度报的资产总额是错的，也要按错的报吗？
2/250
2022-05-16
在建工程 装饰服务 需要单独设置一个二级科目么 还是跟基础装修放一起
1/557
2020-07-03
老师，汇算清缴的基础信息表有个采用一般企业财务报表合适选择什么呢
4/931
2019-05-21
老师，应付账款转开发成本，怎么分配 土建基础工程和土建主体工程？ 房地产
1/1076
2016-12-06
老师，新建房屋中的绿化道路基础设施配套，开发票项目名称用工程服务吗？
1/712
2021-05-26
是完全零基础的。资产负债表里面的，应付账款，不是代表欠别人钱的意思吧？
2/995
2019-03-11
汇算清缴中企业信息基础表的资产总额，用资产的年初数+年末数/2，可以吗？
3/796
2017-04-18
零基础学习金蝶财务软件，应该听哪个课程。（金蝶课程太多，不知道如何选择）
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2022-04-12
收到政府果园建设补贴款
借银行存款50
贷 递延收益50
接下来怎么处理递延收益。
果园包括基础设施，土地租金，树苗，并没有具体说明是补贴给哪一项的。
那么是按照基础设施的折旧每月
借递延收益
贷其他收益
还是按照树苗的折旧去处理呢？
或者树苗和基础设施的折旧一起按总额法去处理递延收益
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2020-03-25
我想问下，A105080表资产折旧这张表。资产原值与资产计税基础填列没一致，就是这里的数据填列错误。这个也必须要修改正确吗。不影响主表
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2019-05-22
老师，这个题为什么是借递延所得税资产，贷所得税费用，正确的不应该是，做相反的分录吗？合并报表账面价值1300计税基础1600，当时就做的计提的递延所得税，现在应该是做相反的吧？
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2020-08-04
老师，公司注册一年没有业务一直0申报，就个税总共申报了 3500，但是也没有发放，注销时，清算表怎么填写呢，资产处置损益可以都填写0么？负债清偿损益表的应付工资要填写3500么，还是工资写0，其他应付款写3500？清偿费用可以是0么？账面价值和计税基础和可变现价值填写的数字都一样么？
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2019-06-11
被投资企业将股权溢价所形成的资本公积转为股本的不作为投资方企业的股息红利收入，投资方企业也不得增加该项长期股权投资的计税基础，这是什么意思
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2019-11-14
自行研发的无形资产，如果最终研发失败没有形成无形资产，那么其计税基础是多少?为什么还是账面价值×150％，不是说按研究开发费用的50％吗? 什么时候用50％，什么时候用150％?
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2019-06-13
存货计提坏账准备，合并报表不认可内部交易也不认可确认的信用减值损失产生的递延所得税资产，冲销了递延所得税资产和所得税费用。那么，为什么内部交易的账面价值1300万和计税基础1600万的存货产生的递延所得税资产和所得税费用没有冲销呢？合并报表也是不认可的呀？
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2021-06-09
考注会第一年要怎么搭配啊？本来想报3科，会计 财管 经济法的，但财管学到第二章发现特别难，可能会计和财管的时间都不够，我是不是应该会计搭配两科比较简答的啊？财管是0基础，会计是初级基础。一个公式都要想好久，时间也不是很充足，一天也就3小时学，白天还要上班。感觉两科的时候都不够了
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2019-01-12
对选项B.“固定资产计提折旧金额小于与税法计提金额时，应确认递延所得税负债”
固定资产相关的暂时性差异是确认递延所得税资产还是递延所得税负债，判断标准似乎不应该以折旧额的差异来判断，应该以固定资产的账面价值与计税基础来判断。
比如，有没有可能存在这样一种情况：固定资产因会计估计变更导致当期折旧额小于税法认可的折旧额，但此时累计的税会差异是可抵扣暂时性差异，计提折旧后，固定资产的账面价值仍然小于计税基础，此时确认就不是递延所得税负债，而是递延所得税资产。
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2024-06-09
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