;)
小规模纳税申报，代开专票和普票申报的应纳税额和实际的相差几分钱，如何调整申报数？多张普票发票单独计税，和申报汇总计税有差额，一般差几分钱，是调整收入 使税金和实际数一致？
1/1075
2019-01-11
你好，2019.12月开了销项发票确认收入，当月成本发票未到账，做暂估。今年汇算清缴截止今日2020.4.27日成本发票还没收到，2019年度应纳税所得额需要调增，以后收到发票（2020.6.1-2020.12.31日期间）就可以在2020年度汇算清缴时做相应的调减应纳税所得额吗？
1/403
2020-04-29
国家税务总局公告2020年第13号、财政部税务总局公告2020年第24号的规定，自2020年3月1日至2020年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
老师，是不是可以理解为湖北的小规模纳税人开3%的工程服务的专票在规定的时间内不用异地预缴税款？
1/10764
2020-07-24
资料:某企业为增值税一般纳税企业,原材料按计划成本法计价核算,月初,“原材料”科目借方余额为108,800元,“材料成本差异”科目借方余额为2,028元,“材料采购/A材料”科目借方余额为13,000元。2019年8月材料相关资料如下(下列采购业务均取得增值税专用发票并已认证)(“应交税费”需设置明细科目核算):
(1)5日,企业上月从乙公司购入的A材料1,500千克到达企业,全部验收入库,A材料的单位计划成本为6.8元/千克。根据业务编制会计分录。(21分)
1/410
2022-04-20
:某企业为增值税一般纳税企业,原材料按计划成本法计价核算,月初,“原材料”科目借方余额为108,800元,“材料成本差异”科目借方余额为2,028元,“材料采购/A材料”科目借方余额为13,000元。2019年8月材料相关资料如下(下列采购业务均取得增值税专用发票并已认证)(“应交税费”需设置明细科目核算):
(1)5日,企业上月从乙公司购入的A材料1,500千克到达企业,全部验收入库,A材料的单位计划成本为6.8元/千克。根据业务编制会计分录。
(2)12日,向甲公司购入A材料10,000千克,取得的增值税专用发票列示价款为70,000元,增值税税额为9,100元,甲公司垫付运杂费,增值税专用发票列示运费2,000元,增值税税额为180元,上述价税款已通过汇兑方式支付,材料尚未到达企业。根据业务编制会计分录
1/920
2021-05-07
老师，我公司开有网络商城销售东西，每个月后台销售数据，与收款都会有几百块的差异，又查不出具体差在哪里，领导也同意允许有点差额，所以也不追究，但我们财务做帐，对于差异的这几百块钱，我们该如何处理呢？
2/791
2015-12-17
我们公司有用美金账户支付外国人工资，我们用的是每月只有一天的汇率来换算成人民币工资，有差额就记入财务费用-汇兑差异的借方负数金额，但一个月下来差额都是40W以上，有能处理高额的汇兑差异的办法吗
1/2460
2019-08-04
应付账款暂估入账的要怎么冲？
1/12567
2020-10-15
方大公司2018年10月1日“材料成本差
异”账户借方余额为2300元，原材料账户为借方余额120000元。本月收入材料的计划成本为500000元，实际成本为482200元,本月发出材料的计划成本为300000元。试计算:
(1)本月材料的成本差异率
(2)本月发出材料应负担的材料成本差异额(3)本月发出材料的实际成本
(4)月末结存材料的实际成本
1/1666
2020-06-22
这种金额只有一栏的转账凭证我金额这样填正确吗？（除了涂改以外）还有月末材料成本差异进行调整的时候，比如说是节约差异，那我的转账凭证是只有金额用红字，还是金额和文字（年月日、号数、姓名、科目啥的）都要用红字？
1/2476
2019-03-31
老师，年末不想交企业所得税，可以暂估，等来年汇算前回票冲暂估吗？有没有相应的文件可以暂估
3/293
2024-10-31
收到的是1％税率的普票，我公司是一般纳税人，视同销售的时候，应该是13％
我的账务处理:
借:营业外支出
贷:库存商品
应交税费应交增值税（进项税额转出）
应交税费应交增值税（销项税额）
销项税额是计13％的，还是差额？
1/433
2023-12-30
下列不是证监会系列监管规则适用指引-审计类2号-分析性程序的问题是
A 未对财务报表项目勾稽关系以及财务信息与非财务信息差异保持职业怀疑，如收入变动幅度与现金流量、应收账款、生产成木.存货、税金等项目的变动幅度存在明显差异;售价、销量、毛利率、销售费用率、应收账款周转率、存货周转率等财务指标相较可比期间或预算数据差异较大;收入相关财务信息与投入产出比、劳动生产率、产能、水电能耗、运输量、员工人数变化等非财务信息未能相互印证等。
B 未对存货监盘异常情形保持职业怀疑，如存货期未账面库存为零、委托存放于供应商仓库、已经销售但仍存放在公司仓库或未确认收入已由客户代管，未按统一标准放査或不规则堆放，存在盘点中无法停止移动、无法清点数量、无法明确质量或状态等特殊类型的存货，未将第三方保管的存货纳入监盘或函证范围，存货盘点数量与实际结存数量差异较大，存货盘点表缺少签字，无法实施现场监盘，过度依赖专家结论等。
C 未对公司资料与外部信息差异保持职业怀疑。如公司销售排名、生产能力等与行业信息不符，毛利率、销售费用率、应收账款周转率等关键财务指标与同行业可比公司存在显著差异，销售、采购金额与客户、供应商
1/239
2024-11-19
请教下面的解答依据：
1.出售交易性金融资产时,应将出售时的公允价值与其账面余额之间的差额确认为当期投资收益;同时将已记入\"公允价值变动损益\"的金额转到\"投资收益\"科目中.也就是出售时取得款项与其初始入账金额之间的差额.
1/1768
2019-05-10
计算：某企业采用计划成本进行材料的日常核算。月初结存材料的计划成本为80万元，成本差异为超支20万元。当月购入材料一批，实际成本为110万元，计划成本为120万元。当月购入材料的成本差异为 （1） （写超支还是节约？）（2）万元（写金额），当月领用材料的计划成本为100万元，当月材料成本差异率为 （3） （写百分数如8%，保留整数），当月领用材料应负担的材料成本差异为 （4） （超支还是节约？） （5）万元（写金额），领用材料的实际成本为 （6） 万元。
（10.0分）
1/3244
2020-06-24
某企业2016年5月初结存原材料的计划成本为200万元，材料成本差异账户贷方余额为3万元（月初结存存货的节约额）；本月收入原材料的计划成本为1000万元，材料成本差异账户借方发生额为6万元（月末调整前结存存货的超支额）；本月发出原材料的计划成本为800万元。
要求：（1）计算材料成本差异率；
（2）计算发出材料应负担的成本差异；
（3）计算发出材料的实际成本；
（4）计算结存材料的实际成本。（单位用万元表示）
1/1195
2021-12-22
公司购买一辆轿车用于出差使用，现在把车卖了，怎么做账务处理，当时购买时候账务处理是一次性税前扣除直接计入费用了
1/1071
2020-05-19
未按期支付租金营业税纳税时间
1/391
2015-11-09
老师，个人住房出租给我们公司，约定我们公司自己承担房产税，那这个房产税纳税义务时间是从什么时候开始
2/577
2021-10-28
增值税纳税义务时间是合同付款日期，业主一直没钱付款，可以再签一份合同，推迟付款，这样纳税义务时间能推迟不？
1/1
2024-12-24
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
