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资产负债表上的应交税费这个科目是不是根据总账里面的应收税费科目的余额填列？还有资产负债表上的未分配利润是不是就是总账科目的本年利润科目余额减去利润分配科目余额填列？
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2018-09-12
浙江博爱家纺有限公司所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。2021年度实现销售收入10000万元，利润总额为1798万元，当年会计与税法之间的差异包括以下事项：
（1） 2021年1月外购取得一项专利，成本为200万元，由于使用寿命无法合理估计，会计未摊销成本。税法规定应按10年期限平均摊销。
(2）取得国债利息收入20万元。
(3）持有一项交易性金融资产，当年取得成本为150万元，年末公允价值为140
万元。
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2023-07-10
工程物资借方余额100，发出商品借方余额300，生产成本借方余额200，原材料借方余额50，委托加工物资借方余额40，材料成本差异贷方余额20，存货跌价准备贷方余额10，委托代销商品借方余额150，委托代销商品款贷方余额150，问，资产负债表中存货期末余额是多少
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2020-04-08
个人独资企业的投资者（法人），查账征收，可以给法人发工资吗？生产经营的6万投资者减除额去掉
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2022-02-23
平均应收账款里面的初期余额和末期余额是什么，怎么得出初期余额和末期余额
1/1403
2022-01-11
请问老师，银行实际余额与账面余额不符，账面余额大于实际余额，请问我怎么调整？
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2020-04-04
老师，在科目余额表上，本月销项税额减去本月应该交的增值税，是不是就等于本月认证的进项税额？无以前认证的进项税额。
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2021-05-10
老师，一般纳税人，应交税费科目下，进项税额、销项税额、减免税额、转出未交增值税，月末余额需要结转到未交增值税科目下吗？
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2019-09-07
老师，金融资产的摊余成本，是指该金融资产的初始确认金额，扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法对溢折价进行摊销形成的累计摊销额，扣除已发生的减值损失后的金额。这个判断题答案是对的，但是我觉得要是减去溢价加上折价才是对的，这个对应关系不对，请老师帮忙解答。谢谢！
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2017-06-18
期初余额只填余额栏吗？
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2019-02-01
填制资产负债表五中方法。其中，按照明细账填写有应付预收预付。按照余额减备抵有应收账款等等。
有点迷惑地方请问老师，预付填列时候也要考虑备抵为什么没和应收账款放入同一种填列方法中呢？
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2020-08-28
我填的是简易办法，百分之三减按百分之二的减征额。我在税务局已经备案了，可增值税主表显示这样
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2019-01-11
我申请了房土两税减免，当时申请减免金额表上填写错了，现在已经办结下来了，有什么办法可以改吗？
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2020-07-23
民办非企业培训学校没有科目余额表怎么录期初怎么录期初外账有3年的
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2017-08-03
一般纳税企业，对于税控盘维护费的分录应该怎么做呢，这里查到了两种答案。一种是：借：减免税款，递延收益，贷：递延收益，营业外收入；第二种是：借：管理费用，减免税款，贷：管理税款，库存现金，
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2017-05-18
请问我们2019年符合小微企业条件，公司以前年度有亏损，和信用减值准备，已经确认了递延所得税资产，今年有盈利需要转回递延所得税，该怎么计算呢？信用减值准备那税率同时怎么用？
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2020-01-05
老师你好，这道题我不太明白，关于递延年金现值，您这个公式是什么方法呢？是两次折现法吗？
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2021-07-28
从2018年1月1日到2020年12月31日，税法上边有条文，说企业购买500万以下的动产，税法上可以一次性抵扣，这个抵扣是在汇算清缴的时候纳税调减吗？在做汇算清缴的时候，然后把税会差异计入递延所得税，然后明年再按计提折旧的年份把递延所得税转入所得税？这样理解对吗？老师
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2019-09-30
审计报告书中提到，1.长期股权投资200万预计无法收回，但未全额计提资产减值损失，2.2020年资产负债表显示，账面未分配利润15万，企业未提取法定盈余公积。1，2分别怎样整改？具体会计科目是什么？
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2021-08-12
老师，其他债权投资计提简直是记入其他综合收益，不影响账面价值（摊余成本），为什么题目给到的答案说明中显示计提的减值影响账面价值呢:
2020年年末其他债权投资的摊余成本＝初始确认金额-计提的累计信用减值准备=1 000－150＝850（万元）。
提示：摊余成本=初始确认金额-已偿还的本金+（-）利息调整金额-计提的累计信用减值准备
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2023-08-01
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