资产负债表上的应交税费这个科目是不是根据总账里面的应收税费科目的余额填列？还有资产负债表上的未分配利润是不是就是总账科目的本年利润科目余额减去利润分配科目余额填列？

岳老师

职称：注册会计师、注册税务师

2018-09-12 16:39

“应交税费”项目应根据“应交税费”科目的期末贷方余额填列；如“应交税费”科目期末为借方余额，应以“一”号填列。
“未分配利润”项目，反映企业尚未分配的利润。本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损在本项目内以“一”号填列。

努力过注会追问

2018-09-12 16:53

老师，那实操里面的安徽华新小额贷款有限公司里面的资产负债表上的应交税费，和未分配利润的金额按照您说的这个方法算和答案不一样

岳老师解答

2018-09-13 09:30

非常抱歉，由于业务水平所限，您的这个问题我解答不了，麻烦您重新提问一下，请其他老师为您解答吧。

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