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可供出售金融资产公允价值变动发生减值，为什么所得税费用的时候不去调增利润，后面又确认递延所得税资产，算所得税的时候的时候又减掉，有点懵。
1/2004
2018-08-11
#提问#老师 生产型企业材料加产品大概30多种 需要核算成本和做账 财务软件怎么选择
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2019-09-19
公司购买车辆的增值税应该填到增值税申报表的不动产里吗
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2018-10-16
取得的增值税专用发票要不要勾选和认证，因为我是外贸型企业，退的是部分或全部进项税。
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2017-09-29
甲公司为增值税一般纳税人，2019年4月为扩大生产，购买一栋厂房，增值税专用发票注明的价款为100 000元，增值税税额为9 000元。则当月可抵扣的增值税进项税额为5400元。（）判断题
我的答案是对，但是答案给的是错，说是不动产按照固定资产购入，增值税可以一次性抵扣，可是书上说的不是4，6分抵扣的么，哪里有问题？希望老师可以解释一下，初级会计实务的题
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2019-10-21
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，商品销售价格不含增值税，确认销售收入时逐笔结转销售成本。2016年12月份，甲公司发生如下经济业务，12月31日，将本公司生产的C产品150台作为福利发放给职工，其中生产车间工人100台，企业管理人员30台，销售人员20台，C产品市场销售价格每台5000元，每台实际成本为3000元， 要求根据上述经济业务进行相应的会计处理
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2020-04-15
老师，优惠政策类型这个地方我不确定是不是能直接选“免税”税率设置为“0”免税类型那里有两个选择，一个是“普通零税率”，一个是“不征增值税” 我该选哪个呢？
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2020-08-17
小微企业税收优惠是针对增值税的，小型微利企业税收优惠是针对所得税的是吗？还有小微企业的条件是什么？满足什么条件小规模才能进行增值税税收优惠
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2017-01-05
根据最近新出的22年14号公告，我们公司是酒店住宿业，人数102，收入1100万元，属于中小型企业，根据公告说我们行业可以在5月纳税申报期起申请一次性退增值税存量留底是吧
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2022-03-31
非货币性资产换入资产入账价值为何要加上增值税
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2019-08-10
某增值税一般纳税义务人2019年5月发生如下经济业务：
（1）购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款800万元，适用13%税率，原材料已验收入库。 （2）支付入库材料的运输费用2万元，已取得运输部门开具的运输单据。 （3）销售产品，开具的增值税专用发票注明价款800万元，适用13%税率。 （4）企业以自产产品换取两辆小汽车自用。对外开具增值税专用发票注明价款30万元，适用13%税率；收到汽车生产企业开具专用发票注明单价15万元，适用13%税率。该自产产品成本20万元。 （5）购进商品一批，取得的增值税专用发票注明价款10万元，适用13%税率。
1.计算上列企业应纳增值税额
2.作出相应的账务处理
3.登记应交税费-应交增值税明细账
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2022-12-10
某增值税一般纳税义务人2019年5月发生如下经济业务： （1）购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款800万元，适用13%税率，原材料已验收入库。 （2）支付入库材料的运输费用2万元，已取得运输部门开具的运输单据。 （3）销售产品，开具的增值税专用发票注明价款800万元，适用13%税率。 （4）企业以自产产品换取两辆小汽车自用。对外开具增值税专用发票注明价款30万元，适用13%税率；收到汽车生产企业开具专用发票注明单价15万元，适用13%税率。该自产产品成本20万元。 （5）购进商品一批，取得的增值税专用发票注明价款10万元，适用13%税率。
1.计算上列企业应纳增值税额
2.作出相应的账务处理
3.登记应交税费-应交增值税明细账
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2022-04-02
小规模生产型企业，企业所得税报表核A类合适还是B类合适？这对企业其他方面有影响吗？
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2019-02-27
房地产企业增值税 在怎么缴？比如销售额1000万含税，增值税要怎么缴？
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2019-09-17
资产增加并生成记账凭证，采购中心购入红旗轿车一辆，以工行存款支付，价值400000元，增值税68000元，净残值率为5%，预计使用年限15年,怎么做记账凭证
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2020-04-05
甲公司为增值税一般纳税人，2020 年3月1日，来用自营方式建造职工健身房，实际领用工程物资226万元
含值税）。另外，领用本公司所生产的产品账面价值为 180万元，该产品适用的增值税税率为 13%，计税价格为 200万
时进项税额为 13万元;领用生产用原材料的实际成本为100万元，该原材料购入时进项税额为13万元，假定已达到预定可使用状态，计算甲公司职工健身房的入账价值
【答案】固定资产入账价值=226十180+200 ×13%十100十13
询问，为什么200✖️13% 算在入账价值内 自产用于集体福利增值税不是可以抵扣
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2022-04-15
兴达公司为增值税一般纳税人，发生与固定资产相关的经济业务如下：
1.2019年5月5日，兴达公司决定建造一条管理用的生产线，购入工程物资一批，增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。当日该工程物资全部用于生产线的建造。
2.建造生产线过程中领用自产产品成本280万元，计税价格为300万元；发生建造工人工资80万元，均符合资本化条件。2019年6月30日，所建造的生产线达到预定可使用状态，预计使用年限为5年，预计净残值为15.2万元，采用双倍余额递减法计提折旧。
要求：编制购入工程物资、领用工程物资、领用自产产品、结算建造工人工资及固定资产安装完毕达到预定可使用状态的有关会计分录。
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2022-12-21
营改增后，无形资产转让要交增值税吗？
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2016-07-31
甲公司为大中型煤矿企业，按照国家规定该煤炭生产企业按原煤实际产量15元/吨提取安全生产费。2019年5月31日，甲公司“专项储备——安全生产费”科目余额为6000万元。2019年6月份发生的相关事项如下：（1）实际生产原煤200万吨；（2）以银行存款支付安全生产检查费20万元；（3）购入一批需要安装的用于改造和完善矿井安全的防护设备，取得增值税专用发票注明价款为5000万元，增值税税额为650万元，立即投入安装，安装中应付安装人员薪酬50万元。该防护设备2019年6月份安装完毕并达到预定可使用状态。
老师您好，为什么2019年年底安全防护设备在资产负债表上的列报金额为0？
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2022-03-14
广进公司是增值税一般纳税人，6月购进一批茶青用于生产茶叶和加工药茶和茶饮料。农产品收购发票上注明的买价为500 万元。上述购进的茶青大约60%用于生产茶叶，40%用于加工药茶和茶饮料。假设当月茶叶不含税销售额为350万元，药茶和茶饮料的不含税销售额为 450 万元。广进公司对于购进的茶青有两种处理方式：
方案一：未分别核算用于生产茶叶和药茶茶饮料的茶青进项税额。
方案二：分别核算用于生产茶叶和药茶茶饮料的茶青进项税额。
要求：请计算两个方案的应纳增值税，并进行纳税筹划分析。（茶叶的增值税税率是9%；药茶茶饮料增值税税率是 13%）
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2023-12-14
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