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小规模印花税和一般纳税人的印花税税率有什么异同
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2019-07-30
暂估的应付款，必须设置三级明细嘛
应付账款-暂估-XX公司
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2020-07-26
开发票时选错了税率，申报时按发票的税额来交，还是按正常应交税额，中间的差额怎么做账
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2017-10-15
老师，你好！一般纳税人商贸企业，如果疫情期间生意不好，想暂停营业一段时间，是否可向税局申请
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2020-08-21
差额征税是差部分享受小规模纳税人的优惠政策还是差额前收入享受小规模纳税人的优惠政策呢？
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2019-04-10
老师好，22年1月份暂估的库存商品（当时没有发票到） 借：库存 贷：应付账款-暂估 后2月份发票到了 只做了一笔发票的分录 借：库存 进项税额 贷：应付账款 忘记冲销1月份的暂估了 那请问可不可以在发现的月份中（4月份中才发现）补冲销1月份的暂估分录 借：库存 负数 贷;应付账款-暂估 负数？谢谢老师
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2022-04-18
老师，请问税务系统里面没有投资性房地产这个科目，填报的时候投资性房地产这个应该填哪里？
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2020-05-04
老师，请问下，我们是一般纳税人，从砂石厂买进来的砂石3%的增值税，，再卖出去要开13%的增值税，那差异太大了哈我们能不能申请简易计税，开3%的增值税呢？
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2019-11-25
上个月暂估运输费的时候，按含税金额暂估了，这个月收到的发票100万含税。冲暂估的话是要冲100万，还是不含税金额91.7万？
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2019-06-19
反科】,天正业N增且TT股纳机人,M投TX以本核算,单位计划成本为每公斤10元。假设该企业只使用甲材料生产产品。2020年4月有关资料如下: (1)“原材料”账户期初借方余额20000元,“材料成本差异”账户期初贷方余额700元; (2)4月20日,购入甲材料8000公斤,增值税专用发票上注明材料价款85400元,增值税额11102元,款项已用银行存款支付,材料验收入库; (3)4月30日汇总本月发料凭证,共发出甲材料3000公斤,全部用于产品生产。【要求】: (1)计算本月甲材料的成本差异率; (2)编制材料购进、验收、领用、分摊差异的会计分录; (材料采购、应交税费、原材料要求写出明细科目;总账科目和明细科目用两个减号分隔“--”)
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2022-03-28
您好，我公司是小规模纳税人，现在国家出台政策3月到5月，税率可3%降到1%，我们公司有个项目是去年的，现在要开票，我们开出1%的发票，对方公司不同意，说这个项目是对年的，纳税义务发生时间是去年的，不属于3-5月，让我们开3%的税率，但是我看了2020年第13号规定，是说适用3%的征收率的应税销售收入可以按1%征收率征收增值税，我理解的意思是这个项目是去年的项目，纳税义务时间是去年的，这个就属于适用3%的应税销售收入，我可以按1%来开票，我这样理解对吗
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2020-03-10
建筑行业，未按国税规定，收到预收款时预缴税金等，而是在工程结束时一次性缴纳了税款，现国税要收滞纳金，那么滞纳金如何计算，按照什么标准计算？
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2019-02-22
2018年取得的政策性收入，在所得税年度汇算清缴计算所得税时要交纳所得税吗？
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2019-05-07
资料:某企业为增值税一般纳税企业,原材料按计划成本法计价核算,月初,“原材料”科目借方余额为108,800元,“材料成本差异”科目借方余额为2,028元,“材料采购/A材料”科目借方余额为13,000元。2019年8月材料相关资料如下(下列采购业务均取得增值税专用发票并已认证)(“应交税费”需设置明细科目核算):
(1)5日,企业上月从乙公司购入的A材料1,500千克到达企业,全部验收入库,A材料的单位计划成本为6.8元/千克。根据业务编制会计分录。(21分)
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2022-03-26
资料:某企业为增值税一般纳税企业,原材料按计划成本法计价核算,月初,“原材料”科目借方余额为108,800元,“材料成本差异”科目借方余额为2,028元,“材料采购/A材料”科目借方余额为13,000元。2019年8月材料相关资料如下(下列采购业务均取得增值税专用发票并已认证)(“应交税费”需设置明细科目核算):
(1)5日,企业上月从乙公司购入的A材料1,500千克到达企业,全部验收入库,A材料的单位计划成本为6.8元/千克。根据业务编制会计分录。
(2)12日,向甲公司购入A材料10,000千克,取得的增值税专用发票列示价款为70,000元,增值税税额为9,100元,甲公司垫付运杂费,增值税专用发票列示运费2,000元,增值税税额为180元,上述价税款已通过汇兑方式支付,材料尚未到达企业。根据业务编制会计分录。
(3)17日,向丙公司购入A材料5,000千克,取得的增值税专用发票
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2022-05-25
某企业为增值税一般纳税企业,原材料按计划成本法计价核算,月初,“原材料”科目借方余额为108,800元,“材料成本差异”科目借方余额为2,028元,“材料采购/A材料”科目借方余额为13,000元。2019年8月材料相关资料如下(下列采购业务均取得增值税专用发票并已认证)(“应交税费”需设置明细科目核算):
(1)5日,企业上月从乙公司购入的A材料1,500千克到达企业,全部验收入库,A材料的单位计划成本为6.8元/千克。根据业务编制会计分录。
(2)12日,向甲公司购入A材料10,000千克,取得的增值税专用发票列示价款为70,000元,增值税税额为9,100元,甲公司垫付运杂费,增值税专用发票列示运费2,000元,增值税税额为180元,上述价税款已通过汇兑方式支付,材料尚未到达企业。根据业务编制会计分录。
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2022-03-24
资料:某企业为增值税一般纳税企业,原材料按计划成本法计价核算,月初,“原材料”科目借方余额为108,800元,“材料成本差异”科目借方余额为2,028元,“材料采购/A材料”科目借方余额为13,000元。2019年8月材料相关资料如下(下列采购业务均取得增值税专用发票并已认证)(“应交税费”需设置明细科目核算):
(1)5日,企业上月从乙公司购入的A材料1,500千克到达企业,全部验收入库,A材料的单位计划成本为6.8元/千克。根据业务编制会计分录
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2021-05-07
甲公司为一般纳税人，适用13%增值税税率，存货采用计划成本法核算。A材料的计划成本为0.21万元/吨。2018年6月初原材料借方余额2500万元，材料成本差异贷方余额300万元
（1）6月3日，购入A材料1000吨，取得增值税专票上注明价款为200万元，增值税26万元，取得的运费增值税专票上注明的运费为2万元，增值税为0.18万元，材料验收入库并用银行存款支付。
（2）6月12日，购入A材料2000吨，取得增值税专票上注明的价款为500万元，增值税65万元，取得的运费普通发票注明的价税合计为5万元，支付保险费、包装费2万元，入库前的挑选整理人员工资1万元，材料验收入库时发现运输途中合理损耗1吨，款项已通过银行存款支付。
（3）6月22日，购入A材料3000吨，取得增值税专票上注明的价款为600万元，增值税78万元，但材料尚未收到。
（4）6月25日，收到22日购入的A材料,并验收入库。
（5）截至6月30日，基本生产车间领用A材料2500吨，辅助生产车间领用A材料100吨；车间管理部门领用50吨，厂部管理部门领用10吨。
写出相应的会计分录并计算领用材料的实际成本。
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2020-05-06
43[问答题]某企业为增值税一般纳税人，来用计划成本进行原材料核算，2019年6月1日，该企业原材料账面计划成本为00000元，材料成本差异的借方余额为20000元，6月份该企业有关原材料的业务资料如下: (1) 4日，购入材料一批，取得增值税发票上的进价为200000元，增值税26000元， 外地运费20000元，增值税税率为9%，有关款项已通过银行存款支付，材料验收入库，其计划成本为250000元，(2)31日，购入材料一批，材料运到并验收入库，但发票账单尚未收到，货款未付，该批材料的计划成本为70000元。(3). 本月领用材料800000元，其中:生产用500000，车间领用80000,企业管理部门领用20000元，在建设备安装领用200000元。要求如下: (1) 计算并分摊该企业6月份的材料成本差异(。(2)根据以上资料编制有关的会计分录。
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2020-06-22
暂估入库的金额应该是含税还是不含税？
6/3094
2020-07-13
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