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甲公司2021年度实现利润总额10000万元适用的所得税税率为25%;预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化，假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异。甲公司2021年度发后的有关交易和事项中，与所得税相关的交易或事项如下:
资料一:2021年初，甲公司应收账款余额为15000万元，坏账准备余额为零:2021年末，应收账款余额为12000万元，坏账准备余额为2000万元。税法规定，企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不允许税前扣除。
资料二:某项外购固定资产
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2021-12-24
老师您好，因个人原因赔偿丢失的钱的分录1.借：其他应收款 贷：待处理财产损溢
2.借：现金 贷：其他应收款，
那请问老师贷方的“待处理财产损溢”科目怎么进行科目处理呢？
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2019-11-15
2020年，禅城公司各项损益类科目情况如下
(1)获得主营业务收入8 500万元，其他业务收入200万元，其他收益220万元，投资净收益1260万元，资产处置净收益230万元，营业外收入190万元;(2)发生主营业务成本6000万元，其他业务成本180万元，税金及附加200万元，销售费用950万元，管理费用650万元，财务费用300万元，公允价值变动净损失100万元，资产减值损失200万元，信用减值损失150万元，营业外支出550万元，所得税费用420万元。禅城公司按净利润10%提取法定盈余公积，2020年度向股东分配现金股利300万元。要求:
(1)计算利润表中下列项目的金额:①利润总额 ②营业利润 ③净利润;(2)结转损益类科目的会计分录(3)结转净利润的会计分录
(4)提取法定盈余公积的会计分录;(5)分配现金股利的会计分录， 需要详细分录和计算方法
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2022-12-28
2017年6月1日,甲公司以每股14元的价格购入乙公司同日发行的股票10万股,确认为交易性金融资产。2017年6月30日,乙公司股票的市价为每股15元。则6月30日甲公司会计处理结果正确的是( )
A.\"交易性金融资产\"科目借方增加10万元
B.\"投资收益\"科目贷方增加10万元
C.\"公允价值变动损益\"科目借方增加10万元
D.\"资产减值损失\"科目贷方增加10万元
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2019-04-26
利得和损失到底有没有直接计入所有者权益？老师之前说有又说没有，什么情况有？什么情况没有？
6/2145
2020-03-16
宾馆前台，把普通发票开成专用发票会不会给公司带来损失括着罚款
1/1124
2019-06-06
老师你好，直接计入所有者权益的利得和损失的是哪些？能帮我举例一下吗
1/2070
2016-09-12
被投资企业亏损，权益法下，投资企业要减少投资收益，企业所得税法中说不能确认投资损失，能讲下为什么嘛？
1/2490
2019-11-18
为什么汇算清缴时，资产处理损益的数要填在营业外收入——非流动资产处置利得？如果是净损失呢？要加负号吗？
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2023-03-09
1、自行建造固定资产达到预定可使用状态前，该项目的工程物资盘盈应当冲减工程成本
2、自行建造，工程物资盘亏净损失计入当期损益；出包方式建造固定资产工程物资盘亏净损失计入成本
这2句话是否矛盾
1/2511
2020-04-21
\"自行建造，工程物资盘亏净损失计入当期损益；出包方式建造固定资产工程物资盘亏净损失计入成本。\"
我觉得以上的话不对：自行建造不是分为两种情况，一种是完工前是进入成本，完工后才进入营业外支出呀？
1/896
2019-11-19
固定资产清理完成后，属于生产经营期间正常的处理损失，应该记入“资产处置损益”科目.这句话为什么不对？
1/5917
2019-03-20
企业资产损失所得税税前扣除管理办法 第二十七条 存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：
（一）存货计税成本的确定依据；
（二）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料；
（三）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明；
（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。
第四点：企业该类资产计税成本怎么理解，具体是指哪个数据？
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2020-05-14
期中12月份录入期初余额，有年初的总账账户余额和12月初总账账户余额，损益类1-11月份累计发生额，录入后试算总是不平
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2017-08-07
老师，资产处置损益余额如果是借方余额属于净亏损，那对当期损益的影响是正数算还是负数算，这个科目余额应该在贷方？
1/4359
2020-03-09
新建一个账套，根据余额表填数后，试算平衡的时候损益类科目发生额不平衡怎么办？
1/3416
2020-03-30
是不是资产类账户每月要结出本月发生额和余额合计数，年底结出本月和本年的发生额和余额合计数。损益类账户每月要结出本月和本年的发生额合计数和余额合计数
1/914
2020-02-07
审计提了资产减值损失，还有一部分费用给我转到营业外支出，我账上应该怎么调整呢？
这个是需要用以前年度损益调整吗
1/615
2021-04-27
我们的发票失控后没有及时发现，开了发票并缴纳了增值税，我多交的这部份失控发票的税金怎么做账务处理抵下月的税额呢
1/448
2017-10-26
今年税务局查到2016年成本发票为失控发票补交所得税1万。今年做账时，借以前年度损益调整，贷应交税金所得税，借应交税金所得税，贷银行存款，是吗？还是以前年度损益调整，直接写所得税费用？
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2018-12-24
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