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金融公司甲在2010年至2013年间每年的应税收益分别是：-2000万元、800万元、700万元、1000万元，适用的所得税率是25%，假设无其他暂时性差异。请教每年的会计处理
1/2096
2014-10-14
问下老师，股份支付确认递延所得税资产，借：递延所得税资产 贷：所得税费用 资本公积 ， 这种情况下是属于永久性还是暂时性差异认定，属于可抵扣吗
1/2561
2021-07-06
老师，这个第四问第一个400乘以12%点5+400乘以百分之25=150
这是20x3年。其中，开头说，20x1-20x3免交企业所得税
题目第三说2013-2017，甲公司有确凿证据表明，未来期间可能获得足够应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时性差异
是因为题目三，所以才400x12.5%+400*25%=150，是这样吗？
第二题，投资性房地产的账面价值大于计税基础，这个时候，不确认递延，所得税负债，么？
还有第三张图片200能理解那800÷50累计折旧形成因纳税暂时性差异，又不理解了
3/1835
2019-05-24
老师，资料二预计负债的账面价值不是等于400-400+500，请问余额变成了500？那账面是500，计税基础是500，减500=0，那他不是差异是500的，不是形成可抵扣暂时性差异，确认所得税负债125
1/1146
2020-06-25
老师，公允价值模式下投资性房地产某一年的公允价值和计税基础的所得税差异在应纳税所得额时怎么调增调减？
2/1507
2021-08-13
你好，资产负债表表日后事项发生 在会算清缴之后问什么要确认递延所得税，并没有产生暂时性差异啊，比如销货退回
1/684
2019-06-30
老师，这道题我知道它是暂时性差异，但是题目说在所得税汇算清缴前发生的，不是要计入应交税费–应交所得税，不能计入递延所得税资产的吗？麻烦老师讲解一下谢谢。
1/586
2018-08-22
7月和8月暂估了库存，这个月冲的时候有差异，后冲的成本比以前暂估的少了，如何调差异，做到库存金额与系统的金额一致？
1/708
2018-12-21
想问下产生暂时性差异时，借：递延所得税资产，贷：所得税费用，那递延所得税资产的余额一直在借方，后面要结转的话，怎么结转呢？麻烦写下分录
1/370
2022-03-04
2016年一月研发形成的无形资产成本计算账面价值，100万元，按十年摊销，计算账面价值，计税基数和暂时性差异的类型
1/1111
2021-11-17
老师，这道题因存在存货跌价准备，所以是不是也和资产减值损失一样确认暂时性差异计入递延所得税资产？谢谢老师
1/1906
2018-08-22
暂估有差异怎么做会计分录
3/927
2022-05-09
老师，这个账面是25000,计税是22500,不是应该是应纳税差异吗
1/522
2019-09-03
根据财政部、国家税务总局的规定，在计税时，持有期间所确认的公允价值变动损益不予考虑，只有在实际处置时，所取得的价款在扣除其历史成本后才计入处置期间的应纳税所得额。交易性金融资产的计税基础为历史成本，企业在持有交易性金融资产期间因其公允价值变动会产生暂时性差异，只有在实际处置时，该差异才会转回。
这个内容的文号
1/734
2020-06-04
有时做内账的时候计算的税费和外账实际缴纳的税费有差异，差异可以放在哪些科目里
1/925
2019-01-23
老师我红笔写的这个内容是方老师补充的，让我们一定背下来，我初级看过这个内容，我不太理解。比如资产大于税法的情况，为什么会形成应纳税暂时差异？是比起税法口径少交了未来要多交吗？
2/720
2016-11-13
这个弹性预算值是算什么，算开支差异+产量差异？
3/1428
2020-03-02
无论是应纳税差异还是可抵扣差异都基于税前利润进行调整。这句话对么
1/1354
2019-12-08
暂估后，金额有差异怎么调整？
4/2399
2021-09-16
老师，您好
这个题目中的无形资产那个地方，在计算应纳税所得额的时候，怎么是减呢，形成的是可抵扣暂时性差异，不形成递延，
不是有个口诀是，可抵扣，未来扣，现在加吗，
老师，您给讲解一下
3/15
2023-08-30
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