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老师，我们应交增值税是772.75，金税盘有760没有抵扣，相当于我这个月只交12.75的增值税，老师，请问我的附加税怎么填啊？每月开票金额不超过10万 附加免征，是城建税，教育附加等三个税都免了嘛？我什么都不用填了？
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2020-04-15
老师，比如每月要申报的税，就是二个报表，增值税，企业所得税，城市维护税，教育附加和地方教育附加？个人所得税是在自然人税收管理系统申报？资产负债表和利润表，企业所得税，增值税，城市维护和教育附加这些是不是在电子税务局上申报？深圳这边的
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2020-08-31
借：税金及附加，贷：应交税费-应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。
请问付款时科目如何写
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2021-12-30
刘明为市区天禹公司提供软件开发服务，并达到了无形资产入账条件，合同约定税后劳务报酬40 000元，个人应交税费由企业负担。刘明的应税行为按小规模纳税人管理，假定不免征增值税，增值税征收率为3%。根据有关规定，月销售额不超过10万元的，免征教育费附加、地方教育附加和水利建设基金等附加费,请计算刘明应交增值税税款、城建税税款、天禹公司应代扣代交个人所得税税款，并写出天禹公司相关会计分录。
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2023-06-12
市区某化妆品厂接到一笔销售额为500万元的高档化妆品订单。为组织生产，需要购进原材料发生支出200万元，若自行加工，加工费用为100万元，委托加工的加工费用是80万元(以上价格均不含增值税)，且受托方无同类化妆品售价。请对其进行税务筹划。
问：
1.现行《中华人民共和国消费税暂行条例》中有关委托加工方式的消费税是如何规定的。
2.简述本案例的纳税筹划思路。
3.分别计算案例中自行加工和委托加工应缴纳的消费税、城建税与教育费附加、销售利润。
4.通过比较分析，选择最优方案。
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2021-06-12
大华公司2018年12月发生下列有关事项，请编制相关会计分录。 （1）销售甲产品120件，售价700元/件，款项已收到并存入银行，单位成本600元，总成本72000元。请编制甲公司销售商品和结转销售成本的分录。
（2）以银行存款支付诉讼费800元,未取得增值税专用发票。
（3）结转应交城市维护建设税653元，应交教育费附加467元。
（4）假定甲公司本月就发生以上3项业务，月末所有损益类科目的余额转入“本年利润”科目。
（5）结转甲公司本年利润。
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2022-01-05
按月申报的一般纳税人，月销售额不超过十万可以免征教育费附加、地方教育费附加、水利基金是吗，如果一三五七九月月销售额没超过10万，其它月份超过十万，年销售额超过120万，那么一三五七九月还可以免这三项税费吗
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2018-06-05
开增值税专用发票交的企业所得税和教育费附加，城市维护建设税怎么做会计分录？
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2017-09-06
发票开的增值税，银行代扣含附加城建教育，是不是要分列录入
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2022-05-16
老师您好，小规模纳税人，季度申报，年收入145万，4季度，普通发票收入-80918.46（开具红字）税额-2427.54元，增值税专用发票收入356833.07，税额10704.93，请问，计提城建税按多少提（是按增值税还是合计算）？是否计提教育费附加地方教育费附加？
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2018-06-20
小规模物业公司如果一个季度里，有两个月不超过3万，一个月4万，合计不超过10万，请问这个教育费附加与地方教育费附加需要交纳吗？这种情况下按季度申报的话，还是分月份还是按合计来判断免交的依据？
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2018-07-02
退回地方教育附加借：银行存款 贷：主营业务税金及附加（这里在金蝶里是金额登记在借方-，还是贷方）
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2019-08-05
开发票的时候除了城建费，增值税银行代扣，印花税是报税的时候自己报完手动代扣的吗？2018-10-10 11:16教育附加费和城建税是一个意思吗？2018-10-10 11:16城建税扣的时候是不是一起扣了？还是报税的时候自己报教育附加费
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2018-10-10
刘明为市区天禹公司提供软件开发服务，并达到了无形资产入账条件，合同约定税后劳务报酬40 000元，个人应交税费由企业负担。刘明的应税行为按小规模纳税人管理，假定不免征增值税，增值税征收率为3%。根据有关规定，月销售额不超过10万元的，免征教育费附加、地方教育附加和水利建设基金等附加费,请计算刘明应交增值税税款、城建税税款、天禹公司应代扣代交个人所得税税款，并写出天禹公司相关会计分录。
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2023-07-08
1， 甲公司2020年6月份销售商品240万元，增值税率13%，已开出增值税专用发票，另外，6月份还发生一笔特殊业务，即以生产的某商品成本为6万元和某客户换取了2台设备，双方约定价格为10万元/台，双方均按10万元不含税单价开具专用发票，公司有进项发票38万元（税额），公司平时增值税纳税一般以不含税销售额3个百分点交税，计算本月实际用于抵税的进项税额是多少？本月实际交纳增值税多少？特殊销售的会计分录怎样？要交纳的城市维护建设税（7%）是多少？教育费附加多少，地方教育附加费是多少？分别作出计算和交纳增值税和附加税的会计分录。
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2020-06-30
甲公司2020年6月份销售商品240万元，增值税率13%，已开出增值税专用发票，另外，6月份还发生一笔特殊业务，即以生产的某商品成本为6万元和某客户换取了2台设备，双方约定价格为10万元/台，双方均按10万元不含税单价开具专用发票，公司有进项发票38万元（税额），公司平时增值税纳税一般以不含税销售额3个百分点交税，计算本月实际用于抵税的进项税额是多少？本月实际交纳增值税多少？特殊销售的会计分录怎样？要交纳的城市维护建设税（7%）是多少？教育费附加多少，地方教育附加费是多少？分别作出计算和交纳增值税和附加税的会计分录。
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2020-06-30
一般纳税人月收入不超过十万，是不是也可以不用交教育附加
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2018-07-10
我是小规模纳税人，季收入310000万城建税和教育附加有那些优惠
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2020-01-03
申报减免教育附加时，提示这个怎么办？还没能继续减免申报吗？
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2019-04-15
小规模，季度销售收入80万，教育附加，水利基金是不是不能减免？
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2019-01-15
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