甲公司2020年6月份销售商品240万元，增值税率13%，已开出增值税专用发票，另外，6月份还发生一笔特殊业务，即以生产的某商品成本为6万元和某客户换取了2台设备，双方约定价格为10万元/台，双方均按10万元不含税单价开具专用发票，公司有进项发票38万元（税额），公司平时增值税纳税一般以不含税销售额3个百分点交税，计算本月实际用于抵税的进项税额是多少？本月实际交纳增值税多少？特殊销售的会计分录怎样？要交纳的城市维护建设税（7%）是多少？教育费附加多少，地方教育附加费是多少？分别作出计算和交纳增值税和附加税的会计分录。

娇气的水壶 追问

2020-06-30 11:08

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-06-30 11:18

计算本月实际用于抵税的进项税额是多少？
38+26*13%=41.38

暖暖老师 解答

2020-06-30 11:19

本月实际交纳增值税多少
240*13%-41.38+26*13%=

娇气的水壶 追问

2020-06-30 11:22

老师，第二小题本月实际缴纳是负6.8呀？

暖暖老师 解答

2020-06-30 11:22

你这个题目怎么会根据税负呢？算不着

娇气的水壶 追问

2020-06-30 11:26

emmmm，但是我算出来的，你帮我解答的第二小题的答案就是负的呀？

暖暖老师 解答

2020-06-30 11:30

是的，按照实际销项税减去进项不可以

娇气的水壶 追问

2020-06-30 11:30

哦～是这样的？

娇气的水壶 追问

2020-06-30 11:31

那后面的题目呢，可以也帮我解答吗，谢谢

暖暖老师 解答

2020-06-30 11:31

是的，所以我就感觉很奇怪呀