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某企业2019年度取得产品销售收入1000万元，实现利润136万元，其中： (1) 全
年发生广告宣传费共计45万元； （2）企业账面列支业务招待费10万元； （3）本年计
入损益的国债利息收入20万元； （4）通过政府向希望工程捐款12万元，还直接向遭受
自然灾害的学校捐款2万元； （5）本年还支付税收滞纳金4万元。 （6）本年计入损益的
研究开发费20万元。根据题意计算 （1）广告宣传费的调整金额为_万元。 (2)业
务招待费的调整金额为_万元。 （3）允许税前扣除的捐款为_万元。 (4) 对
会计利润调整后的应纳税所得额为_万元。 （5）本年度应纳所得税额为_万
元.
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2022-06-27
所得12万元以上的纳税人申报年所得额和应纳税所得额怎么计算
1/729
2017-03-31
老师请问一下，农村合作社利润总额如果是正的，那应纳所得税额就不能填零呀？
2/535
2021-06-17
某企业2019年度取得产品销售收入1000万元，实现利润136万元，其中：（1）全年发生广告宣传费共计45万元；（2）企业账面列支业务招待费10万元；（3）本年计入损益的国债利息收入20万元；（4）通过政府向希望工程捐款12万元，还直接向遭受自然灾害的学校捐款2万元；（5）本年还支付税收滞纳金4万元。根据题意计算（1）广告宣传费的调整金额为______万元。（2）业务招待费的调整金额为______万元。（3）允许税前扣除的捐款为______万元。（4）对会计利润调整后的应纳税所得额为______万元。（5）本年度应纳所得税额为______万元。
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2020-06-23
这增值税，附加税，个人所得税是抵减应纳税所得额还是应纳税额
1/1510
2021-07-29
已知小型微利企业累计利润总额280186.11元，已计提所得税额14009.31元，求累计应纳所得税额，累计减免所得税额，实际应纳所得税额，
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2022-01-02
应纳税额和应纳税所得额的区别是什么，应纳税所得额抵扣和应纳税额抵免的扣除方式是否一样
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2020-03-31
个体工商户双定户，定的是每月不超过14.6万。
去年开了三个月票，每月14.6万，一共计43.8万。
如果（个体经营所得税）43.8万x12.5%（减按12.5％）x20%＝10950元
实际税局扣款1095元，怎么回事，是不是开票金额不算应纳税所得额，还要按10%这个应税所得率计算应纳税所得额。
如果本月我需要开票100万要交多少税，开票180万要交多少税？
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2022-02-17
个体工商户双定户，定的是每月不超过14.6万。
去年开了三个月票，每月14.6万，一共计43.8万。
如果（个体经营所得税）43.8万x12.5%（减按12.5％）x20%＝10950元
实际税局扣款1095元，怎么回事，是不是开票金额不算应纳税所得额，还要按10%这个应税所得率计算应纳税所得额。
下边是真正问题：本月我需要开票100万要交多少税，开票180万要交多少税？
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2022-02-17
企业应纳税所得额超过300万，该如何缴纳所得税？
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2020-11-18
请问有这个政策吗？
根据《个人所得税法》，劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所得额，对劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20%，但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000～50000元的部分，按照税法规定计算的税额，加征5成，超过50000元的部分，加征10成。这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标准。
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2021-09-18
企业2019年度取得产品销售收入1000万元，实现利润136万元，其中：（1）全年发生广告宣传费共计45万元；（2）企业账面列支业务招待费10万元；（3）本年计入损益的国债利息收入20万元；（4）通过政府向希望工程捐款12万元，还直接向遭受自然灾害的学校捐款2万元；（5）本年还支付税收滞纳金4万元。根据题意计算（1）广告宣传费的调整金额为______万元。（2）业务招待费的调整金额为______万元。（3）允许税前扣除的捐款为______万元。（4）对会计利润调整后的应纳税所得额为______万元。（5）本年度应纳所得税额为______万元
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2020-06-23
小规模纳税人企业所得税应纳税所得额额计算公式
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2020-07-02
5.2019年度我国境内甲公司全年营业收入
4000万元,利润总额1200万元。经某会计
师事务所审核,发现以下情况可能需要作纳
税调整:
业务1、国债利息收入10万元。
业务2、实际发生技术开发费40万元,已按
实际发生数进入费用。
业务3、6月份购进生产设备价值600万元
当月投入使用,企业已将购买设备支出金额
一次性计入费用当期。(税法规定该设备
应按10年直线法折旧,残值率为5%)
业务4、当年发生业务招待费60万元。
要求:上述业务1应纳税调整应税所得是[填
空1]万元;业务2应纳税调整应税所得是[填
空2]万元;业务3应纳税调整应税所得是[填
空3]万元;业务4应纳税调整应税所得是[填
空4]万元;企业应纳税所得额是[填空5]万
元;全年应纳所得税额是[填空6]万元。
说明：要注明调整方向是调增/调减。
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2021-12-18
我去补报上个季度的企业所得税，麻烦老师帮我看看我填的表对吗，累计金额那里应纳所得税额应该是实际利润的25%，可是上次问过这个季度是利润是正的就需要缴纳所得税，那应纳所得税额本期金额应该是有的 而累计金额应该是没有的 ，可是又要缴纳税，我改怎样填写呢
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2017-01-11
境内外综合所得应缴纳个人所得税税额＝4440，境外综合所得个税抵免限额＝1644.44，境外已缴纳个人所得税1150，应补交个人所得税税额是多少？
1/1993
2021-07-07
请问老师：这个小微企业，比如应纳税所得是50万，那这个应纳所得税额、减免所得税额、应纳税额怎么算呢？谢谢老师
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2022-05-16
已知已婚人士小李(独生子女)在北京上班，月收入2万元，“五险-金”专项扣除为2000元/月，每月房租4000元/月，有一个子女上小学，李某的父母健在并且均已年满60岁。
请计算小李当年综合所得的应纳税所得额、个人所得税应纳税额。
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2022-12-22
中国公民王某受雇于A企业，2019年1 月取得工资收入15000元，三险一金1000元，有子女教育专项附加扣除1000元:同时取得劳务报酬10000元，计算1月应顶缴的个人所得税额。(工资累计预扣预缴应纳税所得额不超过36000元部分，预扣率3%:劳务报酬应纳税额所得额不超过20000元部分，预扣率20%)
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2023-12-20
王某每月工资20000元，缴纳社保及公积金3600元。王某由两个孩子，一个2岁，一个正在上小学，王某父母已年满60岁。
王某当年取得两笔劳务报酬，一次10000元，另一次35000元。
王某将住房出租，每月租金5000元，缴纳房产税200元。
计算王某工资每月预扣预缴个人所得税税额、劳务报酬预扣预缴税额（两次要分别计算）、综合所得应补或应退纳税额、房屋租赁所得每月应纳税额。
居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用
级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率（%） 速算扣除数
1 不超过36000元 3 0
2 超过36000元至144000元的部分 10 2520
3 超过144000元至300000元的部分 20 16920
4 超过300000元至420000元的部分 25 31920
5 超过420000元至660000元的部分 30 52920
6 超过660000元至960000元的部分 35 85920
7 超过960000元的部分 45 181920
劳务报酬所得预扣预缴适用
级数 预扣预缴应纳税所得额
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2020-06-09
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