5.2019年度我国境内甲公司全年营业收入 4000万元,利润总额1200万元。经某会计 师事务所审核,发现以下情况可能需要作纳 税调整: 业务1、国债利息收入10万元。 业务2、实际发生技术开发费40万元,已按 实际发生数进入费用。 业务3、6月份购进生产设备价值600万元 当月投入使用,企业已将购买设备支出金额 一次性计入费用当期。(税法规定该设备 应按10年直线法折旧,残值率为5%) 业务4、当年发生业务招待费60万元。 要求:上述业务1应纳税调整应税所得是[填 空1]万元;业务2应纳税调整应税所得是[填 空2]万元;业务3应纳税调整应税所得是[填 空3]万元;业务4应纳税调整应税所得是[填 空4]万元;企业应纳税所得额是[填空5]万 元;全年应纳所得税额是[填空6]万元。 说明：要注明调整方向是调增/调减。

某企业2019年度取得产品销售收入1000万元，实现利润136万元，其中： (1) 全年发生广告宣传费共计45万元； （2）企业账面列支业务招待费10万元； （3）本年计入损益的国债利息收入20万元； （4）通过政府向希望工程捐款12万元，还直接向遭受自然灾害的学校捐款2万元； （5）本年还支付税收滞纳金4万元。 （6）本年计入损益的研究开发费20万元。根据题意计算 （1）广告宣传费的调整金额为_万元。 (2)业务招待费的调整金额为_万元。 （3）允许税前扣除的捐款为_万元。 (4) 对会计利润调整后的应纳税所得额为_万元。 （5）本年度应纳所得税额为_万元.

答： 同学你好 （1）广告宣传费的调整金额为_万元。——调增30万； (2)业 务招待费的调整金额为_万元。——调增5万 （3）允许税前扣除的捐款为_万元。——12万 (4) 对 会计利润调整后的应纳税所得额为_万元。=（136加30加5减20加2加4减20*75%）=142 （5）本年度应纳所得税额为_万 元.=142*25%=35.5

某企业2019年度取得产品销售收入1000万元，实现利润136万元，其中：（1）全年发生广告宣传费共计45万元；（2）企业账面列支业务招待费10万元；（3）本年计入损益的国债利息收入20万元；（4）通过政府向希望工程捐款12万元，还直接向遭受自然灾害的学校捐款2万元；（5）本年还支付税收滞纳金4万元。根据题意计算（1）广告宣传费的调整金额为______万元。（2）业务招待费的调整金额为______万元。（3）允许税前扣除的捐款为______万元。（4）对会计利润调整后的应纳税所得额为______万元。（5）本年度应纳所得税额为______万元。

答： 你好 （1）广告宣传费的调整金额为__0___万元。 扣除限额1000*15%=150 （2）业务招待费的调整金额为___5___万元。 1000*5/1000=5；10*6%=6 （3）允许税前扣除的捐款为__12____万元。 扣除限额136*12%=16.32 （4）对会计利润调整后的应纳税所得额为____127__万元。 （5）本年度应纳所得税额为___127*25%___万元。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

5.2019年度我国境内甲公司全年营业收入4000万元,利润总额1200万元。经某会计师事务所审核,发现以下情况可能需要作纳税调整:业务1、国债利息收入10万元。业务2、实际发生技术开发费40万元,已按实际发生数进入费用。业务3、6月份购进生产设备价值600万元当月投入使用,企业已将购买设备支出金额一次性计入费用当期。(税法规定该设备应按10年直线法折旧,残值率为5%)业务4、当年发生业务招待费60万元。要求:上述业务1应纳税调整应税所得是[填空1]万元;业务2应纳税调整应税所得是[填空2]万元;业务3应纳税调整应税所得是[填空3]万元;业务4应纳税调整应税所得是[填空4]万元;企业应纳税所得额是[填空5]万元;全年应纳所得税额是[填空6]万元。说明：要注明调整方向是调增/调减。

答： 您好 计算过程如下 业务1调减10万元 业务2调减40*0.75=30 业务3调增600-600*（1-5%）/10=543 业务4调增60-20=40 业务招待费限额1=4000*0.005=20 限额2=60*0.6=36